Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону

Какой платится налог при вступлении в наследство по завещанию?

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону

Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

Из данной статьи Вы узнаете, какой налог требуется оплатить при вступлении в наследство по завещанию и по закону.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Ответ на этот, бесспорно, важный вопрос содержится в ФЗ №78 от 01.07.2005, которым были внесены изменения в ряд законодательных актов, связанные с отменой налога на наследственное имущество.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

Но следует иметь в виду, что за налог, который уже 12 лет как отменен и не подлежит оплате, часто ошибочно принимается другой обязательный платеж – государственную пошлину за выдачу Свидетельства о наследстве.

Размер госпошлины зависит не от того, по закону или по завещанию происходит наследование, а от степени родственных отношений между наследодателем и наследниками.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Наследование по закону – это переход права собственности на наследственное имущество к родственникам в порядке очередности.

7-ступенчатая очередь законных наследников установлена гражданским законодательством (статьями 1142-1145 и 1148 ГК РФ). Первыми наследуют самые близкие родственники – родители, дети, жена или муж, вторыми – сестры и братья, бабушки и дедушки, третьими – тети и дяди, и так далее.

Законом предусмотрено также наследование по праву представления – от наследников, которые умерли еще раньше или одновременно с наследодателем, право наследования переходит к другим лицам в предусмотренном законом порядке. Например, если к наследованию призывается вторая очередь, но ни сестер, ни братьев наследодателя уже нет в живых, вместо них наследуют племянницы и племянники.

Подробнее о наследовании по закону можно прочесть в статье «Наследование по закону (без завещания)».

В каких случаях происходит наследование по закону:

  • Владелец имущества не оставил завещания;
  • Завещание содержит распоряжение о наследовании определенной части имущества, остальное имущество распределяется по закону;
  • Завещание признано судом недействительным полностью или частично;
  • Наследники по завещанию отказались от наследственного права или отстранены от наследования судом.

Каков размер государственной пошлины при наследовании по закону?

  1. Если наследники приходятся близкими родственниками умершему (жена или муж, родители, дети, сестры или братья), они оплачивают всего 0,3% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 100 тыс. руб.;
  2. Остальные наследники оплачивают 0,6% от стоимости наследства, при этом сумма госпошлины не может превышать 1 млн. руб.

Таким образом, размер государственной пошлины зависит от двух факторов:

  • Родственная связь (для близких родственников размер госпошлины вдвое ниже, чем для дальних);
  • Стоимость наследственного имущества (размер госпошлины не зависит от вида наследственного имущества – квартиры, дома, машины или других материальных ценностей).

Наследование по завещанию и госпошлина

Если владелец имущества при жизни составил и нотариально заверил завещание, наследование будет происходить по завещанию, а не по закону — имущество перейдет в собственность тех лиц, которым оно завещано, даже если они не являются родственниками завещателя.

Однако в статье 1149 ГК РФ перечислен круг лиц, которые могут претендовать на половину доли, которую получили бы при наследовании по закону, даже если лишены наследственных прав завещателем:

  • Нетрудоспособные жена или муж, мать и отец;
  • Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
  • Нетрудоспособные иждивенцы.

Кроме распоряжения завещателя о распределении имущества между наследниками, завещание может иметь особые положения.

Например, подназначение наследника – указание другого, дополнительного наследника, который получит долю основного наследника в случае, если тот умрет до момента вступления завещания в законную силу.

Завещательный отказ – еще одно возможное положение, согласно которому для получения наследства потребуется соблюсти определенное условие или совершить действие, предусмотренное завещателем.

Подробнее о наследовании по завещанию читайте в статье «Порядок получения наследства по завещанию».

Каков размер государственной пошлины при наследовании по завещанию? Как ни странно, он рассчитывается по тем же правилам, что и по закону:

  • Наследники, которые приходятся завещателю близкими родственниками (мужем или женой, сыном и дочерью, отцом или матерью, братом или сестрой), платят 0,3%, но не больше ста тысяч рублей;
  • Наследники, которые являются дальними родственниками или не связаны с завещателем родственными связями, платят 0,6%, но не больше миллиона рублей.

При расчете госпошлины не имеет значения, какое имущество подлежит наследованию – жилая недвижимость, транспорт, земля, техника. Каждый наследник оплачивает госпошлину пропорционально той доле, которую получил.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Независимо от того, происходит наследование по закону или по завещанию, от оплаты государственной пошлины освобождаются наследники:

  • Не достигшие совершеннолетнего возраста;
  • Недееспособные;
  • Проживавшие вместе с наследодателем в одном жилом помещении до и после его смерти;
  • Признанные Героями РФ или Советского союза, Ветеранами ВОВ, Полными кавалерами ордена Славы.

Наследники, являющиеся инвалидами I или II группы, оплачивают только половину положенного размера государственной пошлины.

Налогообложение наследственного имущества

Кроме того, наследнику придется оплатить налог в размере 13% от стоимости наследственного имущества, если он пожелает продать его в течение первых трех лет после смерти предыдущего владельца.

ЗАДАТЬ ВОПРОС ЮРИСТУ БЕСПЛАТНО

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7(499)648-11-59
    • Санкт-Петербург и область — +7(812)655-72-96

Налоги на вступление в наследство после смерти

Задайте вопрос юристу бесплатно!

Кратко опишите в форме вашу проблему, юрист БЕСПЛАТНО подготовит ответ и перезвонит в течение 5 минут! Решим любой вопрос!

Все данные будут переданы по защищенному каналу

Заполните форму, и уже через 5 минут с вами свяжется юрист

По закону в России практически любое нотариальное действие сопровождается уплатой налогов и сборов. Одним из них является оформление наследства после смерти близкого родственника.

Сколько нужно платить и порядок удержания налогов определяется законом.

Чтобы избежать переплаты госпошлины или дополнительных расходов необходимо изучить способы принятия имущества и виды наследства, которые полагаются наследникам.

С кого берется налог на наследство

По общим правилам госпошлина оплачивается до начала совершения нотариальных действий. Размер налога определяет нотариус при подготовке соответствующих документов. За основу расчетов берется инвентаризационная, рыночная или кадастровая цена объектов. Остается разобраться облагается ли налогом наследство, полученное:

  • по завещанию;
  • по закону (без завещания).

Налог удерживается со всех претендентов, невзирая на степень родства, и способов принятия наследства. Разница лишь в сумме обязательного сбора, который должны оплачивать наследники. Исключением являются льготные категории получателей имущественных прав.

Налог на наследство по завещанию

Оформление наследства осуществляется двумя способами – по завещанию или закону. Распорядительный документ позволяет наследодателю самостоятельно решить, кому и какую именно часть имущества оставить после смерти. При этом он может менять свое решение в течение всей жизни.

Например, если отношения с кем-то из претендентов сильно испортились. Для этого нужно посетить нотариуса и сделать новый документ, который автоматически упраздняет предыдущее завещание.

Если завещатель находится в больнице в это время, тогда заверить документ может главврач медучреждения.

При наличии письменного документа, наследники имеют приоритет перед остальными претендентами на имущество умершего человека. Исключением являются родственники 1 очереди и лица, которым полагается обязательная доля. Подача документов на принятие наследства осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Обращаться в нотариальную контору необходимо по месту жительства умершего человека.

Есть ли налог по завещанию? Первый раз родственники подают заявление на принятие наследства. За удостоверение заявления о вступлении в права следует оплатить госпошлину в размере 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу уже за получением свидетельства.

Оплата госпошлины осуществляется до получения основного документа. Ставка налога:

Какой налог накладывается на наследство квартиры по завещанию

Когда в человек сталкивается с ситуацией вступления в наследство, то естественным образом и возникает и вопрос о том, есть ли налог на квартиру по завещанию, либо на какое-либо другое имущество.

Череда изменений в законодательстве, начиная с 2005 года, привела к отмене обложения налогами наследства.

Но, несмотря на это, затраты при получении наследства все равно имеют место быть. Даже если нет необходимости платить налог, то за нотариальные услуги нужно.

Ставка пошлины

Пошлина, которая оплачивается при оформлении наследства, рассчитывается исходя из близости родства с человеком, завещавшим имущество. Все случаи, которые имеют место быть, подразделяются на несколько типов, определяющий размер коэффициента на госпошлину РФ:

  • 0,3 % — относится к родственникам 1-й и 2-й очередей, но в то же время данный налог не должен превышать 100 тыс. р.;
  • 0,6 % — для других наследников, с максимумом в размере 1 млн. р.

Обратите внимание! Перед тем, как оплатить пошлину, стоит проверить, нет ли у вас льгот.

Кто не платит налоги?

Выделяют отдельную категорию людей, которые имеют право не платить пошлину и налоги:

  • участники ВО войны;
  • герои Советского Союза и РФ;
  • обладатели Орденов Славы.

Следственно, ответом на вопрос, какой налог на наследство квартиры по завещанию можно считать тот факт, что он отсутствует. Но есть некоторые исключения, например, если получить в наследство жилье и продать его в течении 5 лет, после вступления в наследство. то такой вариант будет облагаться подоходным налогом.

Правовые тонкости

По закону до того момента, как пошлина будет полностью оплачена, процедура обмена и дарение полученной недвижимости не возможна. Новый собственник жилплощади должен иметь возможность предоставить доказательства осуществления необходимого денежного перевода. Данные выплаты могут быть разбиты процедурой рассрочки на несколько платежей на протяжении двухлетнего периода.

Наследники, не являющиеся гражданами страны, имеют иной порядок получения бумаг о праве собственности.

Важно! В случае если платежи не будут произведены своевременно, будут наложены штрафные санкции, достигающие 5-кратного размера.

Налог при наследовании земли

При вступлении в наследство на земельный участок придется столкнуться со стоимостью земельного налога. Существуют определенные нюансы в оплате земельных налогов:

  • для предприятий ЗН предоставлен для самостоятельного определения, а для физических лиц его исчисляет налоговая;
  • для участков, общественной собственности, рассчитывается в отдельном порядке в соответствии с делением на доли;
  • соответствующая госпошлина оплачивается ежегодно.

Налог при вступлении в наследство по завещанию: кто платит и сколько

Под наследством понимается имущество, которое передается после смерти наследодателя другому человеку или группе лиц. Это может быть квартира, деньги со счета в банке, акции, машина, гараж, техника. При принятии наследства оплачивается государству некоторая денежная сумма. Ее размеры зависят от нескольких факторов.

Источник: https://do-finance.ru/kakoj-platitsya-nalog-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zaveshhaniyu

Облагается ли налогом наследство

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону

Гражданский и Налоговый Кодексы Российской Федерации обязывали ранее жителей страны, которые унаследовали любыми способами от других людей имущество, передавать в бюджет государства некоторую часть финансов. На данный момент в законе произошли незначительные изменения.

Стоит ли платить деньги за наследство

Недавно правительство страны отменило налог на вступление в свое наследство, но определенные виды пошлины остались действовать.

Пользоваться приобретенной недвижимостью, такой как жилая квартира, частный дом и средство для передвижения, абсолютно не внося финансы в казну, не получится.

С граждан взимается подоходный налог, если они стали владельцами:

  • предметов старины;
  • промышленных моделей;
  • литературных и научных работ;
  • изобретений.

Он вносится один раз в год и составляет 13% от суммы общей стоимости приобретения.

В том случае, когда наследник не гражданин РФ, то размер взносов повышается до 30%.

Самым основным видом денежных отчислений в пользу державы, является государственная пошлина.

На сегодня существует ряд платежей, которые нужно внести в казну в момент получения ценной бумаги, заверяющей права на владение состоянием, несмотря на то, каким способом его передали.

Размер взносов регламентируются ст. 333.24 НК РФ и прямо пропорционален уровню родственных связей:

  • получатели I и II очереди обязаны возместить 0,3% от общей суммы имущества. Это составляет около 100 тыс. рублей;
  • другие — 0,6% и этот размер не должен быть выше, чем 1 млн рублей.

Существуют и дополнительные расходы. Все основные виды возможных расходов отображены в таблице.

№ п/пДействия, за которые необходимо платитьСумма, в рубляхМаксимальная стоимость, в рублях
1Проверка подлинности подписи на завещании100100
2Принятие под охрану наследства600600
3Восстановление в судебном порядке пропущенного срока вступления в наследство300 (для физических лиц), 600 (для юридических)600
4Предоставление копий документов100100
5Установление юридических фактов300300
6Оформление ручательства200200
7Судебные разбирательства по вопросам раздела наследства40060 тыс.
8Вскрытие конверта с закрытым завещанием300300
9Услуги юриста5001000
10Подача заявления об оспаривании завещания300300
11Оформление недвижимости, дачного участка, части жилплощади в многоэтажке200–3502 тыс.

Статья 333.24 Налогового кодекса РФ «Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий»

Получение имущества согласно законодательству

Выполнение воли умершего по закону наступает, если:

  • в его документе указано передаваемое только часть собственности;
  • в ходе судебных разбирательств пришли к мнению о недействительности оставленного документа, в котором выражено желание наследодателя;
  • отказ от предназначенного в фонд других законных лиц;
  • односторонний договор не составлен или в нем есть оговорка о выборочном или полном конфискации преемства;
  • отсутствие людей по завещанию или они отстранены от этого.

Читать так же:  ​​Как оформить дарственную

Основной признак, дающий полное право на получение причитающегося — это родственные связи. Согласно статьям 1142–1145 и 1148 ГК РФ, должна быть выдержана очередь.

Если нет кандидатов в первой (родители, дети, супруги) линии, наступает черед следующих родственников. Ко второй очереди относят сестру, брата, бабушку, дедушку, а к третьим — тетя, дядя.

Это происходит, если предыдущие наследники:

  • лишены или отстранены от завещания;
  • не сообщили о своих правах своевременно;
  • дали письменный отказ.

Существует круг лиц, которые в обязательном порядке являются получателями:

  • несовершеннолетних граждан;
  • неработающих детей и таких же родственников первой очередности.

Налог на вступление в наследство по закону в России состоит из компенсации предоставляемой помощи нотариуса и стоимости свидетельства о приобретении полномочий на состояние.

Статья 1142 Гражданского кодекса РФ «Наследники первой очереди»

Статья 1143 Гражданского кодекса РФ «Наследники второй очереди»

Статья 1144 Гражданского кодекса РФ «Наследники третьей очереди»

Статья 1145 Гражданского кодекса РФ «Наследники последующих очередей»

Статья 1148 Гражданского кодекса РФ «Наследование нетрудоспособными иждивенцами наследодателя»

Наследование по завещанию

Владелец собственности уступает по своему желанию другим лицам право им пользоваться и фиксирует этот факт письменно. Он полностью на свое усмотрение решает, как его разделить или передать все одному субъекту. Наследниками в этом случае могут быть родственники, чужие люди, организации, государство.

Письменное распоряжение заверяется:

  • органом местной исполнительной власти;
  • лицом, совершающим нотариальные действия;
  • консульством России (если человек находится на территории другой державы).

Если нет возможности дать подтверждение этими органами, то оно пишется от руки, ставится подпись писавшего в присутствии 2 свидетелей.

Закрытое соглашение должно быть прочитано только после смерти составляющего его. Никто не имеет права (даже юрист) ознакомиться с ним ранее. Зачитывается оно нотариусом на протяжении пятнадцати суток с момента гибели писавшего его в присутствии свидетелей.

Имеет место быть еще завещательный отказ: при получении состояния человек обязан выполнить определенные действия. Это может быть передача некоторой суммы от всего или части приобретенной недвижимости в пользу другого лица, прощение им задолженности.

Однако, существует категория лиц, которая независимо от информации в одностороннем соглашении, имеет полномочия на это имущество.

Налог на наследство по завещанию не уплачивается (ст. 217 НК РФ), а совершаются взносы за услуги:

  • нотариуса по ведению дела;
  • непосредственного оформления прав;
  • документные расходы;
  • выписку свидетельства.

Гражданину необходимо оплатить налог после вступления в наследство на само имущество. В зависимости от полученной собственности определяется сроки и размер пошлины.

Сразу информация передается в налоговую службу. Исходя из количественных показателей (кадастровой стоимости, площади, налоговой ставки в регионе) объекта, ФНС определяет сумму платы.

Подача бумаг на принятие наследства происходит в течение полугода с момента смерти составителя завещания.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Читать так же:  ​​Подназначение наследника в завещании

Недвижимость

В список имущество, которое передается по наследству может попасть гараж или любое другое здание. В этом случае объем суммы налога не зависит от вида объекта.

Различия будут заключаться в перечне бумаг, которые нужно предоставить и процедуре их подачи. А также будут значительно выше услуги по оценочной стоимости таких построек.

Квартира

Оформление такого вида недвижимости осуществляется у нотариуса по месту жительства гражданина, который желает составить одностороннее соглашение.

Основанием для выдачи свидетельства является письменное обращение наследника. Налог при вступлении в наследство квартиры вносится до начала оформления бумаг. Его размер будет зависеть от:

  • степени родства;
  • оценочной стоимости жилья.

Можно самостоятельно делать выбор показателей цены:

  • рыночная;
  • кадастровая;
  • инвентаризационная.

Процедура эта платная и составляет 3 тыс. рублей, а справка из БТИ обойдется в 650 р.

Граждане, которые более 6 месяцев проживали на одной жилплощади с умершим, освобождаются от налога, кроме услуг нотариуса.

Земля

Процедура оформления участка сходна с предыдущей. Оценкой занимается частная организация или Росреестр. Она предоставит акт.

Также нужно подготовить следующие бумаги:

  • паспорт;
  • кадастровый план;
  • свидетельство о смерти;
  • документы на землю.

Юрист на основании акта делает расчеты по сумме пошлины, которую сразу нужно уплатить.

Автомобиль

Обязательный сбор такой же, как и налог на другое наследственное имущество. Его размер будет обсчитан после того, как оценят сам объект. Этим занимаются только коммерческие организации. Перед тем как заключить соглашение на предоставление услуг, нужно убедиться, что у этой фирмы есть лицензия и сотрудник состоит в СРО.

Последовательность действий такая:

  1. Оценка транспортного средства;
  2. Определение у нотариуса размера госпошлины и ее уплата;
  3. Получение свидетельства о вступлении в наследство;
  4. Регистрация транспорта в ГИБДД по месту жительства.

Далее, каждый год владелец автомобиля обязан оплачивать транспортный взнос. Он зависит от технических характеристик средства.

Кто освобождается от госпошлины

Независимо от пути получения имущества в наследство, от уплаты налогов освобождаются такие категории граждан:

  • лица, признанные недееспособными;
  • получившие звание Героя РФ и Советского Союза;
  • ветераны ВОВ;
  • несовершеннолетние;
  • пенсионеры;
  • люди, принимающие наследство от граждан, которые погибли при исполнении государственных поручений;
  • кавалеры ордена Славы;
  • лица, проживавшие на одной жилплощади с наследодателем не менее шести месяцев.

Налог при продаже недвижимости

При возникновении желания продать полученное имущество по наследству, нужно помнить, что избежать уплаты пошлины можно. Для этого должно пройти три года от момента вступления в права собственника. В случае заключения сделки купли-продажи ранее до истечения этого периода, то необходимо внести в казну державы 13% от общей стоимости.

Читать так же:  Наследственные споры

Вопросы налогообложения постоянно претерпевают изменения, поэтому за ними необходимо следить. Квалифицированный юрист сможет помочь подготовить необходимые документы и подсказать правильное решение возникшего вопроса.

Источник: https://zakonoved.su/oblagaetsya-li-nalogom-nasledstvo.html

При вступлении в наследство какие налоги платятся

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону

5 172 просмотров

По закону в России практически любое нотариальное действие сопровождается уплатой налогов и сборов. Одним из них является оформление наследства после смерти близкого родственника.

Сколько нужно платить и порядок удержания налогов определяется законом.

Чтобы избежать переплаты госпошлины или дополнительных расходов необходимо изучить способы принятия имущества и виды наследства, которые полагаются наследникам.

Налоги с наследства по закону (без завещания)

Процедура оформления наследственной массы по закону немного отличается. Если в завещании четко видно кто именно наследник, то в законе содержится, лишь очередность претендентов.

Каждый из них должен самостоятельно позаботиться о том, чтобы вовремя подать документы нотариусу. Также завещание отдает приоритетное право наследования конкретному человеку или группе лиц.

Тогда как закон распределяет имущество с учетом степени родства.

Первыми могут рассчитывать на наследство без завещания – родители, оставшийся супруг и дети умершего человека. Потом идут братья/сестры, бабушки/дедушки, дяди/тети и остальные родственники. Подача документов осуществляется в течение полугода с момента смерти человека. Обращаться в нотариальную контору нужно по месту жительства наследодателя.

Стоимость удостоверение заявления о вступлении в наследство – 100 руб. Второй раз обращаются к нотариусу за получением свидетельства о праве на наследство. Госпошлину необходимо оплачивать до получения бумаг. Ее размер такой же, как при оформлении документов по завещанию:

Наследуемое имуществоРазмер пошлины по закону (%)
— Квартира- Земля- Недвижимость- Автомобиль0,3% от стоимости наследства – супруг, дети/родители, братья/сестры0,6% от стоимости имущества – иные наследники

Граничная сумма сбора для наследников (супруг, дети/родители, братья/сестры) – 100 тыс. руб. Предельная сумма платежа для остальных претендентов – 1 млн. руб.

Параллельные расходы

Какие налоги платятся еще? Иногда госпошлина является далеко не единой статьей расходов, которые ложатся наследников. Дополнительные издержки:

Юридические действия или услугиРасходы (руб.)
Выдача дубликатов документов100
Оформление доверенности200
Оглашение закрытого завещания300
Охрана наследственного имущества600
Нотариальные услугиот 500 до 1000

Судебные разбирательства:

Судебные разбирательстваРасходы (руб.)
Подача заявление об оспаривании завещания300
Подача заявление о продлении сроков на принятие наследства300
Установление юридических фактов300
Услуги адвоката (защита интересов клиента в суде 1 инстанции)от 15 до 45 тыс.

Регистрация имущественных прав:

Регистрация имущественных правРасходы (руб.)
Оформление недвижимости2000
Доля в жилплощади многоквартирного дома200
Дачный участок350
Инвестиционный пай на недвижимое имущество22 тыс.

Источник: https://usbufaru.com/pri-vstuplenii-v-nasledstvo-kakie-nalogi-platyatsya/

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону

В июле 2005 года был принят Федеральный закон N 78-ФЗ «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов Российской Федерации…», отменяющий действие закона, устанавливающего обязательный налог с имущества, переходящего по наследству.

В соответствии со ст. 217. НК РФ, на сегодняшний день наследник освобожден от обязанности уплачивать государству налог на принятую в наследство недвижимость. Тем не менее нельзя назвать вступление в наследство абсолютно бесплатной процедурой.

Свидетельство о праве на наследство выдает нотариус, он же ведет наследственное дело.

За получение свидетельства и совершение нотариальных действий наследнику придется заплатить государственную пошлину и оплатить услуги правового и технического характера.

Вступление в наследство на квартиру

Квартира в наследство и завещание

Размер пошлины устанавливается ст. 333.24. НК РФ и зависит от степени родства завещателя и наследника.

В соответствии с указанной статьей, дочь, которой по завещанию от отца передается квартира, при оформлении наследства должна заплатить пошлину в размере 0,3% стоимости полученной квартиры.

Закон устанавливает ограничение в максимальном размере пошлины: она не может превышать 100 тысяч рублей.

Стоимость услуг технического и правового характера официально не закреплена и индивидуальна в каждом конкретном случае, но рассчитывается нотариусом в соответствии с методическими рекомендациями по определению предельного размера платы за оказание таких услуг от 01.04.2016 N 1078/03-16-3.

НК РФ предусматривает случаи, когда человек освобождается от уплаты пошлины за нотариальные действия. В соответствии со ст. 333.38. НК РФ, наследник, получивший в наследство квартиру, не платит пошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство, если на момент смерти наследодателя жил вместе с ним в этой квартире и продолжает там жить после смерти наследодателя.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Близкие родственники не платят налогов, однако при вступлении в наследство потребуется уплатить пошлину. Для наследников 1-й и 2-й очереди она равна 0,3% от стоимости имущества. Пенсионеры не освобождаются от ее уплаты. Только Герои РФ и СССР, ветераны ВОВ, полные кавалеры ордена Славы.

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налога на наследство у Вас не возникнет, так как вы наследница первой очереди. Вам надо будет заплатить за нотариальные услуги: за заявления, запросы и свидетельство в размере примерно 10 тысяч рублей (если квартира недорогая, если Вы проживаете и прописаны там же и т.

д.). Эту сумму рассчитывает нотариус, исходя из многих условий. Также будет необходимо заплатить пошлину на регистрацию права собственности на Вас в Росреестре. Это стоит 2 тысячи рублей. Далее ежегодно будет начисляться налог на имущество в размере нескольких тысяч рублей.

Если Вы живете в этой квартире и она будет являться Вашей единственной собственностью, то у Вас будет льгота на налог на имущество: Вы его оплачивать не будете.

Но, если Вы не оформите наследство на себя, Вы не сможете завещать дальше эту недвижимость, и Вашим наследникам придется по суду доказывать право собственности, что значительно дороже.

Если Вы не проживаете в этой квартире, то точно надо все оформить правильно и в срок, сдавать жилье в аренду и получать дополнительный доход к Вашей пенсии.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

Как наследник первой очереди (единственная дочь), Вы освобождены от уплаты налога на имущество, переходящее в порядке наследования.

Однако данный факт не освобождает Вас от уплаты косвенных налогов, к каким, в первую очередь, относятся различные виды государственной пошлины (за совершение регистрационных действий, за вступление в наследство), а также нотариальный сбор.

Так, при вступлении в наследство подлежит уплате государственная пошлина в размере 0,3% от стоимости наследуемого имущества (но не более 100 тысяч рублей).

Вместе с тем, если Вы проживали в наследуемой квартире с наследодателем на день его смерти и продолжаете проживать сейчас, от уплаты этого вида государственной пошлины Вы освобождаетесь. Плата за нотариальные услуги определяется нотариусом и, как правило, льгот не предусматривает.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Как разделить наследственную квартиру?

Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?

Как получить долю в квартире после смерти родителей?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/nuzhno_li_platit_nalog_ili_poshlinu_na_nasledstvo/7025

Какие налоги платятся при вступлении в наследство?

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по закону

Чтобы ответить на данный вопрос, следует обратиться к ФЗ №78 от 01 июля 2005 г. После вступления в силу данного законопроекта последовали изменения в налогообложении при наследовании собственности.

В соответствии с данным законом понятие «налог за наследство» фактически утратило силу. Имущественные объекты, переходящие в собственность путем наследования, не подлежат налогообложению. Стоит отметить, что не важен путь наследования – налогом не облагается любой вид имущества, наследованный как в законном порядке, так и по завещанию.

Теперь налог не придется платить любому получателю наследства, несмотря на размер наследства, степень родства и гражданство. От налога освобождаются также лица, не имеющие гражданства РФ при получении наследства.

Госпошлина и наследование по завещанию

Если собственник перед смертью подготовил и соответствующим образом оформил завещание, то порядок наследования имущества будет проводиться в соответствии с данным документом, несмотря на то, что наследники, указанные в завещании, не являются родственниками. Законом не запрещается прописывать в завещании лиц, не являющихся родственниками.

Тем не менее, если обратиться к статье 1149 Гражданского Кодекса РФ, то на половину наследства вправе претендовать родственники, не указанные в завещании.

Внимание! К ним относятся:

  • наследники 1-ой очереди (отец/мать, супруг/супруга) при подтверждении нетрудоспособности,
  • дети до достижения 18 лет или в случае нетрудоспособности,
  • родственники, находившиеся на иждивении владельца имущества, при доказательстве их нетрудоспособности.

Кроме наследников и долей наследства в завещании могут быть указаны и прочие условия.

Так, к примеру, при составлении завещания наследодатель вправе указать «поднаследника» лицо, имеющее право получить часть наследства в случае, если главный наследник умрет или откажется от завещания.

Также в данном документе можно указать условия, которые обязан соблюсти наследник для вступления в наследство. Такие условия называют «завещательный отказ». Если наследник, указанный в завещании, не исполнит данных обязательств, наследство будет распределено между прочими родственниками в порядке, установленном законом.

Обязан ли наследник по завещанию оплачивать пошлину государству? Как указано в ст. 217 Налогового Кодекса РФ, наследство, независимо от того, получено оно по завещанию или в порядке закона, не облагается налоговым сбором. Тем не менее, наследнику придется уплатить государственную пошлину при оформлении свидетельства.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

В случае наследования согласно завещанию размер госпошлины будет тем же, что и при наследовании по праву.

Если наследником является ближайший родственник, то он обязан уплатить 0,3% от стоимости имущества (но не более 100 тыс. рублей).

При наследовании имущества дальними родственниками госпошлину необходимо оплатить в размере 0,6%, но не более 1 млн. рублей.

Госпошлину оплачивает каждый наследник в зависимости от стоимости доли имущества. Размер стоимости имущества указывается в различных имущественных документах (кадастровых, оценочных, технических).

Льготы на налоги и пошлины

В Налоговом Кодексе указаны категории граждан, которые получают льготы при наследовании имущества. К ним относятся, например, инвалиды первой и второй группы. Они обязаны оплатить 50% стоимости нотариальных услуг.

Учтите! Кроме того, можно выделить некоторые группы физических лиц, которые получат льготы при оформлении права собственности:

  • госпошлина не подлежит оплате, если будет доказано, что на момент наследования наследник проживал рядом с владельцем имущества и продолжает проживать по этому же адресу,
  • наследник не оплачивает взнос, если владелец собственности погиб на службе или при исполнении государственного задания,
  • уплате не подлежит взнос при наследовании имущества, если наследодатель был признан репрессированным политзаключенным,
  • уплате не подлежит госпошлина, если наследником является супруга, чей супруг скончался в результате травм, контузий, полученных при прохождении государственной службы,
  • не уплачивается пошлина при наследовании денежных средств на счетах, пенсионных накоплений, страховых платежей, а также вознаграждения за использование материала, защищенного авторским правом,
  • от уплаты освобождаются лица, не достигшие совершеннолетия или находящиеся под опекой при наличии психического заболевания.

Стоит отметить, что в вышеуказанных случаях также не взимается подоходный налог, и наследство не подлежит декларированию в качестве дохода.

Посмотрите видео. Налог на наследство — миф?

Кто освобождается от уплаты

Важно отметить, что существует категории лиц, которые не обязаны оплачивать госпошлину в случае наследования.

Учтите! К ним относятся:

  • несовершеннолетние граждане,
  • лица, имеющие психические заболевания,
  • лица, проживающие на одной жилплощади с наследодателем до и после наступления смерти,
  • наследники, получившее имущество от героев Славы в наследство,
  • лица, получившие в наследство счета в банках, страховые и пенсионные платежи, прибыль за использование объектов авторского права.

Также для лиц, получивших инвалидность 1-ой и 2-ой группы, предусмотрена оплата пошлины в размере 50%.

Стоимость госпошлины рассчитывается из стоимости объекта наследования на момент начала дела по наследованию и не может быть изменена при проведении процедуры оформления.

Таким образом, ставка госпошлины при наследовании будет рассчитываться исходя из оценочной стоимости квартиры или из кадастровой стоимости при оформлении земельного участка.

Также оплате подлежат услуги нотариуса при оформлении наследования имущества. Оплата стоимости услуг производится в соответствии с расценками конкретного нотариуса. Как правило, стоимость подобных услуг зависит от региона и плотности населения.

Например, при нотариальном оформлении процедуры наследования в г. Москве стоимость будет выше, чем в Московской области. Стоимость услуг нотариуса отличается в зависимости от региона.

 У какого нотариуса можно оформлять наследство?

Какие расходы кроме госпошлин несут наследники

Помимо непосредственной оплаты госпошлины при вступлении в наследование, необходимо оплатить услуги нотариуса по оформлению процедуры наследования. Стоимость нотариальных услуг при оформлении свидетельства устанавливается в соответствии с рекомендациями Федеральной и региональных нотариальных палат.

Так, за оформление свидетельства в зависимости от района и вида имущества наследнику придется заплатить от 500 до 5000 рублей. Минимальная стоимость установлена для получения свидетельства при оформлении наследования счетов в банке, пенсионных и страховых платежей и объектов авторского права.

Максимальная стоимость оплаты предусмотрена при оформлении недвижимости. Причем наследнику придется заплатить отдельно за каждый объект собственности.

По настоянию клиента нотариус может подготовить запрос в государственные органы, например, для получения подтверждения кадастровой стоимости жилья. Стоимость такого запроса составляет от 250 до 550 рублей. Стоимость услуг по обеспечению безопасности наследуемого имущества составит около 3 тыс. рублей.

Снятие денег со счета умершего на похороны по наследству.

Имеют ли внуки право на наследство, читайте тут.

Как оформить наследство, если пропущен срок вступления в наследство, читайте по ссылке: https://novocom.org/nasledstvo/vstuplenie-v-nasledstvo-cherez-5-10-15-20-let.html

Оценка и процедура уплаты

Оценка стоимости недвижимости проводит региональное отделение БТИ, на основании проведенной оценки выдается заключение.

В случае оценки движимой собственности, например, автомобиля, необходимо обратиться к независимому эксперту. В зависимости от стоимости имущества, указанного в заключении, будет установлен размер госпошлины.

Таким образом, размер пошлины зависит от местонахождения объекта имущества, а также от местонахождения самого наследника.

 Вступление в наследство после 6 месяцев после смерти.

Если в наследство вступает гражданин РФ, то он должен обратиться к нотариусу, предоставив копию документа, подтверждающего право на наследство. Далее в порядке оформления наследования имущества будет установлена стоимость и размер госпошлины.

Если наследник не имеет гражданства РФ, то он обязан предоставить документ, подтверждающий стоимость имущества. Данный документ предоставляется в момент установки размера ставки госпошлины.

Изменение стоимости объекта наследования в процессе оформления не влияет на сумму, которую необходимо оплатить. Кадастровая (оценочная) стоимость указывается при открытии наследства и не подлежит изменению.

Если оценка стоимости недвижимости не была проведена, то она может быть установлена, исходя из рыночной стоимости в данном районе.

Как правило, такая стоимость будет значительно выше по сравнению с кадастровой стоимостью.

Поэтому наследнику недвижимости следует обратиться в БТИ по месту оформления собственности и получить справку с указанием кадастровой стоимости данного объекта.

Правовые нюансы

Стоит отметить, что наследник не имеет права производить какие-либо действия с унаследованной собственностью, пока не оплачена пошлина. Факт подтверждения оплаты подтверждается справкой из Федеральной налоговой службы.

Только после подтверждения оплаты и предоставления указанной справки нотариус произведет операции с собственностью и выдаст свидетельство о праве собственности. Оплата производится на основании платежного извещения.

Заметьте! Законом регламентирована процедура получения платежного извещения, которую необходимо соблюдать. Так, наследник обязан оплатить сумму, указанную в данном извещении, в течение 3-х месяцев с момента ее получения.

Тем не менее, закон допускает рассрочку оплаты госпошлины на 2 года. Чтобы оформить рассрочку, необходимо обратиться в отделение ФНС по месту жительства и написать заявление о получении рассрочки.

Если наследник не является гражданином РФ, то процедура наследования отличается от стандартной процедуры. Оформление наследства возможно только при предоставлении квитанции об оплате госпошлины. При оформлении нотариус вносит соответствующую отметку об оплате в журнал регистрации.

Процедура оформления наследства связана с налоговыми органами, которые осуществляют надзор за соблюдением порядка наследования имущества как по праву, так и по акту дарения. ФНС контролирует нотариальные органы в части порядка оформления передачи наследуемого имущества.

Так, если нотариус несвоевременно предоставит квитанцию об оплате или начнет процедуру оформления без учета оплаты госпошлины, то может получить штраф. Для подобных нарушений законом установлен штраф в размере 5 МРОТ (минимальный размер отплаты труда).

Посмотрите видео. Как можно не платить налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство:

Источник: https://novocom.org/finansy/nalogi-i-vychety/nalogi-pri-vstuplenii-v-nasledstvo

Правовой рубеж
Добавить комментарий