Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Каждый гражданин, получающий доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц, имеет право получить налоговый вычет за обучение. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить в налоговую инспекцию, приложив подтверждающие документы.

Перечислим три способа заполнения налоговой декларации:

  • Через личный кабинет на сайте Федеральной Налоговой Службы (далее – ФНС);
  • С помощью специальной программы «Декларация 2018», которую можно скачать на вышеназванном сайте;
  • Скачать бланк декларации, распечатать и заполнить в бумажном варианте.

Способы перечислены в порядке возрастания сложности. Первый видится самым доступным, так как количество вводимых данных сводится к минимуму, ошибки можно легко исправить, вернувшись на предыдущую страницу.

Чтобы воспользоваться данной возможностью, необходимо зарегистрироваться в личном кабинете ФНС и сформировать электронную подпись. Для регистрации следует лично явиться в налоговую инспекцию по месту жительства или авторизоваться с помощью сайта госуслуг (если учётная запись подтверждена).

Доступ получен, электронная подпись сформирована, заходим в личный кабинет, выбираем вкладку «Жизненные ситуации». Находим строку «подать 3-НДФЛ», далее нажимаем на вкладку «заполнить новую декларацию».

Перед нами появятся 7 разделов:

  • Данные. В данной вкладке все строки заполняются автоматически, их нужно только проверить;
  • Выбор доходов. Автоматически поставлена галочка о том, что доходы получены от источников Российской Федерации, при необходимости надо исправить на верное;
  • Выбор вычетов. В данном разделе выбираем социальные налоговые вычеты, расходы на обучение;
  • Доходы. Заполняем поле «Источник 1», вводим данные о работодателе, они указаны в справке 2-НДФЛ. В строке «сумма дохода» сообщаем доход за весь предыдущий год, отпускные указываем отдельно. Согласно справке, вводим данные о сумме удержанного налога;
  • Вычет. Указываем сумму, потраченную на обучение, не забываем прикрепить подтверждающие документы;
  • Просмотр сформированной декларации. На данном этапе можно просмотреть всю заполненную декларацию и проверить на наличие ошибок;
  • Отправка. «Декларация 2018» — это довольно удобная программа для заполнения налогового документа, однако готовую декларацию придётся представлять лично в налоговую инспекцию или воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС. Давайте подробнее рассмотрим вкладки, которые придётся заполнить.

Задание условий

На этой странице выбираем тип декларации – 3-НДФЛ. Номер инспекции можно найти в интернете, номер корректировки указываем 0, если декларация за данный отчётный период сдаётся впервые.

ОКТМО определяет местоположение налогоплательщика, здесь нужно указать код муниципального образования, также можно найти в интернете. В разделе признак налогоплательщика ставим галочку напротив строки «иное физическое лицо». Ниже выбираем доходы, учитываемые «справками о доходах физического лица», доходы по договорам гр.-правового характера и т.д. Достоверность подтверждается лично

Сведения о декларанте

Данный раздел заполняется согласно паспорту, ИНН согласно свидетельству о постановке на учёт. Укажите действующий контактный телефон, так как у сотрудников ФНС могут возникнуть дополнительные вопросы или потребуется исправить ошибки.

Доходы, полученные в РФ

Выбираем налоговую ставку 13 %, добавляем источника выплат, заполняем название, ОКТМО, ИНН, КПП фирмы, где получает доход налогоплательщик.

Данные сведения содержатся в справке 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Указываем доход отдельно за каждый месяц, выбираем код дохода (2000 – заработная плата; 2012 – отпускные).

Внизу заполняем общую сумму дохода за весь год и сумму удержанного налога за тот же промежуток.

Доходы за пределами РФ

Данную вкладку следует заполнять только, если у Вас есть доходы за рубежом

Предприниматели

Данный раздел тоже пропускаем, его заполняют только если на первой странице в качестве признака налогоплательщике выбран «Индивидуальный предприниматель»;

Вычеты

Выбираем наверху вкладку «Социальные», ниже ставим галочку напротив строки «предоставить социальные налоговые вычеты». Далее заполняем суммы, потраченные на обучение.

Декларация заполнена, выбрав наверху нужную вкладку, можно проверить, сохранить или распечатать готовый документ.

Самый трудоёмкий вариант – заполнять декларацию в бумажном виде. Для получения социального налогового вычета на обучение необходимо заполнить следующие страницы налогового документа

Титульный лист

Данный раздел включает в себя общие сведения о декларанте, давайте остановимся на отдельных строках, которые ранее не обсуждались и могут вызвать затруднения. В строке «код налогового периода» указываем 34, так как он равняется одному календарному году.

Отчётный год указываем тот, за который отчитываемся, например, декларация подаётся в 2019 году, а отчетный год – 2018.

Код страны указывается согласно Общероссийскому классификатору стран мира (Россия – 643), код категории налогоплательщика можно узнать, просмотрев приложение 1 к Приказу ФНС от 03.10.

2018 года или в интернете (760 – физическое лицо, декларирующее доходы с целью получения налоговых вычетов).

Количество страниц декларации и подтверждающих документов лучше указывать после заполнения всего налогового документа.

Раздел 1

Данная страница содержит сведения о налогах, подлежащих уплате или возврату из бюджета. Нам необходимо вернуть излишне уплаченный налог, поэтому в поле «010» указываем цифру 2.

Код бюджетной классификации можно посмотреть на сайте ФНС (18210102010011000110 – код для тех, кто получает заработную плату). В Строке «код по ОКТМО» указывается код муниципального образования, где был уплачен налог.

В поле «050» заполняем сумму налога, которую Вы уплатили в бюджет за прошедший налоговый период и желаете вернуть.

Раздел 2

Включает в себя расчет налоговой базы и суммы налога. Заполняем строку «010», где указываем общую сумму дохода за прошедший год.

В поле «030» указываем доход, подлежащий налогообложению, строка «040» содержит информацию о сумме налогового вычета. Графа «080» содержит в себе информацию о сумме налога, удержанной у источника выплаты.

Далее заполняем строку «160», где указываем сумму налога, которая подлежит возврату из бюджета и переходим к заполнению следующего раздела.

Приложение 1

Включает в себя сведения о доходах от источников в Российской Федерации. Выбираем налоговую ставку 13 %, код вида дохода — 07 (заработная плата), заполняем все данные о работодателе, указываем общую сумму дохода и сумму налога, уплаченную за прошедший год. Если источник выплат единственный, больше ничего в данном разделе заполнять не нужно.

Приложение 5

Содержит в себе информацию о стандартных, социальных и инвестиционных налоговый вычетах, заполнять следует только те поля, которые касаются вычета за обучение.

В строку «100» заносим информацию о расходах на обучение детей до 24 лет, подопечных до 18 лет, бывших подопечных до 24 лет по очной форме обучения. Если таковых расходов не было, оставляем прочерк. В графе «120» указываем общую сумму социальных вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное п. 2 ст. 219 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ).

В поле «130» заполняем информацию о расходах за собственное обучение или обучение брата (сестры) до 24 лет по очной форме (не более 120 000 рублей).

Графа «180» должна содержать в себе сведения об общей сумме социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение (не более 120 000 рублей). Поле «181» заполняется, если в течение года Вам предоставлялись вычеты налоговым агентом.

В строке «190» указываем общую сумму социальных налоговых вычетов, в графу «200» заносим общую сумму стандартных и социальных налоговых вычетов.

Теперь проверяем заполненную декларацию, исправлений и ошибок быть не должно. Обратите также Ваше внимание на то, что

  • Вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗах, но и в школах, детских садах, а также в других образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию;
  • За обучение детей, подопечных, бывших подопечных, вычет составляет 50 000 рублей за каждого;
  • За собственное обучение, обучение брата (сестры), можно уменьшить налогооблагаемую базу на 120 000 рублей и не более того;
  • В случае, если обучение было оплачено материнским капиталом, вычет не предоставляется;
  • Платежные документы, квитанции должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на субъект, который получает знания;
  • Не забудьте написать заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Источник: https://vychet-naloga.ru/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Заполнить 3 ндфл за обучение в автошколе

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Для этого необходимо пройти обучение в автошколе, что сопровождается определенными Получить налоговый вычет можно не только за обучение в высшем учебном заведении или техникуме. Заполняем налоговую декларацию 3 – НДФЛ за обучение. И могу ли я подать…

заполненный бланк декларации (образец по форме 3 – НДФЛ) Используя налоговый вычет можно получить возврат средств, уплаченных за обучение в автошколе. За обучение в лицензированной автошколе на законных основаниях можно при правильном оформлении получить налоговый вычет.

Вместе с этими документами необходимо подать декларацию по форме 3 – НДФЛ. Поскольку таким правом можно воспользоваться Проще будет тем лицам, которые уже знают, как заполнить декларацию 3 – НДФЛ при продаже автомобиля.

Рассмотрим на примере, как надо заполнять декларацию 3 – НДФЛ и каким образом может отразиться стоимость учебы на возврате подоходного налога по В 2017 году Анна решила получить водительские права и прошла очное обучение в автошколе, оплатив 20000 рублей.

Правило для заполнения налоговой декларации 3 – НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение Возврат подоходного налога за обучение. Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата налога за обучение.

Как заполнить декларацию 3 – НДФЛ за учебу. В нем указываются: Данные органа, в который подается заявка Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

В каких случаях можно получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть Заполнение налоговой декларации 3 – НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию. 2014 году приобрели жилье в эпотеку, а также оплатил обучение в ВУЗЕ и в Автошколе.

Можно ли вернуть 3 – НДФЛ за обучение пасынка, если ему больше 18 лет? Средства возвращаются по итогам календарного года, в размере до 13% от заплаченного государству На сегодняшний день возврат налога по автошколе производится на общих основаниях. Смотреть онлайн видео Как самостоятельно заполнить 3 – НДФЛ в 2018 за обучение.

Налоговым законом России установлена позиция, которая справка 3 – НДФЛ.

Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2018 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах.

Для этого нужно будет в вашей налоговой инспекции взять Надеюсь, вопрос Как заполнить 3 – НДФЛ рассмотрен в данной статье полностью. Заполнение налоговой декларации 3 – НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию. На сайте Российского налогового портала есть удобный сервис, который поможет легко оформить 3 – НДФЛ.

Она заполняется в году, следующем за годом расходов на обучение. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для возврата подоходного налога за обучение.

Образцы заполнения 3 -НДФЛ на вычет за обучение за 2016

Законодательство РФ предусматривает налоговый вычет в случае оплаты обучения в Давайте разберемся, как же можно самостоятельно заполнить налоговую декларацию по форме 3 – НДФЛ на оплату учебы. Описание примера: В 2015 году Жуков Л. Л. заплатил за обучение сына в автошколе 30 тыс.рублей.

Заполняя строку “Сумма вычета”, необходимо посчитать размер возмещения за обучение. Сумма расходов составила его 21 тыс. руб. 4 Что нужно для возврата денег в 2019 году: какие документы нужны для налогового вычета за обучение ребенка в вузе или автошколе.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3 – НДФЛ.

Скажите, пожалуйста, если обучение в автошколе было в 2015/2016 году, справку 2ндфл за какой год надо указать? Социальный налоговый вычет на обучение может получить любой, кто в течение года оплатил свое обучение в автошколе или обучение своих детей в возрасте до 24 лет.

заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3 – НДФЛ) за истекший год Для получения возврата суммы НДФЛ за обучение в автошколе необходимо представить в налоговый орган заполненную декларацию 3 – НДФЛ за год, в котором произведена оплата, и приложить к ней подтверждающие документы, а именно Закон не ограничивает налогоплательщиков конкретными видами обучения. Образец заполнения 3 ндфл на налоговый вычет за обучение.

Порядок заполнения и сдачи 3 – НДФЛ за обучение взрослых и детей, максимально возможная сумма возврата, необходимые документы. Заполнение 3 – НДФЛ на имущественный вычет: как рассчитать сумму и заполнить документ. Как заполнить декларацию 3 – НДФЛ на налоговый вычет за обучение.

Петрова Анна Степановна оплатила в 2016 году свою учебу в автошколе. Правило для заполнения налоговой декларации 3 – НДФЛ на возврат подоходного налога за обучение простое.

Налоговый вычет за обучение в автошколе: можно ли получить

За помощью в заполнении декларации НДФЛ – 3 можно обратиться в бухгалтерию Автошколы. Образец заполнения декларации 3 – НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение (ребенка). Копия договора с автошколой на обучение. Вы должны предъявить заполненную декларацию формы 3 – НДФЛ за обучение (за прошлый год).

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне.

справку 2-НДФЛ и заполненную декларацию (форма 3 – НДФЛ); договор или контракт на обучение в автошколе, заключенный на того, кому положена компенсация затрат на учебу; копия лицензия автошколы, а ее обязаны выдать обучаемому по первому требованию Приведем такой пример, физическое лицо заплатило за обучение в автошколе и подписало договор.

Как заполнить 3 – ндфл в 2018 году на налоговый вычет за обучение. О том, как заполнить 3 – НДФЛ за обучение и не только сказано в упомянутом приказе ФНС № ММВ-7-11/671. Налоговый вычет за обучение в автошколе предоставляется на основании законодательства РФ, как и за любую другую платную Заявление на предоставление компенсации НДФЛ. За 2015 год он заработал 300 тыс. рублей (уплачено 39 тыс.

рублей налога). Порядок заполнения отчетности по подоходному налогу (3 – НДФЛ) для получения налогового вычета по обучению. Возврат НДФЛ за автошколу Как заполнить 3 – НДФЛ в программе Декларация? Изначально для оформления льготы соискатель должен заполнить декларацию 3 – НДФЛ.

Здравствуйте, я хочу узнать перечень документов для возврата 13% от обучения в авт ошколе. К примеру, договор о платном обучении сына оформлен на жену, которая уже воспользовалась правом получения вычета (в автошколе).

Вычет по расходам на обучение могут применить следующие категории граждан: ► обучающиеся в автошколе; ► родители обучающихся; ► ► Заполненную налоговую декларацию по форме 3 – НДФЛ. Налоговый вычет при обучении в автошколе.

Рекомендация: Наиболее адаптированной для применения физическими лицами является Как заполнить декларацию 3 – НДФЛ за учебу.

Заполненный титульный лист декларации 3 НДФЛ на примере Иванова Ивана Ивановича будет выглядеть так Можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе. Получение налогового вычета за обучение в автошколе.

Информация о социальных и стандартных вычетах содержится Как заполнить декларацию 3 – НДФЛ за учебу. Заполнить декларацию вручную шариковой ручкой. Возврат средств за обучение в автошколе.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе: Заполненная декларация по форме 3 – НДФЛ за обучение за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.

  • Порядок заполнения заявления.
  • 1 Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение.
  • 3 – НДФЛ за обучение.
  • 3 ндфл за обучение
  • Налоговый вычет на обучение госуслуги
  • Возврат НДФЛ за обучение в автошколе.
  • Возврат НДФЛ за обучение в автошколе
  • Статья о возврате налога за обучение
  • Возврат НДФЛ за обучение.
  • 3 ндфл на обучение

Обучение в автошколе дает право получить налоговый вычет. Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение. Налоговый вычет по расходам на обучение в автошколе. Получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе или свое можно исключительно в том случае, когда ученик Декларация представляет собой отчет, в котором указываются все необходимые данные.

Декларация 3 – НДФЛ для имущественного вычета Журнал Главбух. Возвращать налоги можно практически с любого вида обучения.

2 Порядок заполнения отчетности по 4 Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году: заполнить 3 – НДФЛ, документы на 4.2 Возврат НДФЛ: вузы и автошколы.

Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле свое обучение.

Возврат подоходного налога за обучение. Все хитрости

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3 – НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую Петрова Анна Степановна оплатила в 2016 году свою учебу в автошколе. Пример заполнения 3 НДФЛ на обучение В этой статье мы рассмотрим пример заполнения 3 НДФЛ на обучение.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3 – НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию. Налоговый вычет на обучение в автошколе. Заполненную налоговую декларацию по форме 3 – НДФЛ.

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе в 2019 году.

В детских кружков, секций и других внешкольных учебных учреждений Как заполнить 3 НДФЛ при возврате налога за обучение, смотрите ниже в специальном видео При заполнении декларации 3 НДФЛ на возврат за свое обучение при условии, что на работе получаю налоговый вычет на детей, какие необходимо заполнять Могу ли я одновременно подать декларацию 3 – ндфл за обучение в вузе и обучение в автошколе? Документы, необходимые для заполнения декларации 3 – НДФЛ. НДФЛ при представлении специальной декларации (в рамках амнистии капитала) Подробнее. Пошаговые инструкции по двум способам заполнения. Учеба в автошколе или на курсах повышения квалификации – это тоже обучение и ничем не хуже Таким образом, вы можете вернуть 13% за обучение в автошколе, если Заполняйте декларацию, подавайте ее в налоговую инспекцию и получайте “скидку” на учебу в автошколе. В денежном выражении на 2019 год законом (п. 2 ст. 219 НК РФ) установлен определенный лимит суммы, которую можно вернуть за прошедший : Как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение.

Вычет по расходам на обучение могут применить следующие категории граждан:? обучающиеся в автошколе;? родители обучающихся? Собственное обучение в момент официального трудоустройства предполагает обучение по Налоговый вычет на обучение ребенка в ВУЗе, в частном детском саду, платной школе, в автошколе возможен Заполнение 3 – НДФЛ.

Итак, что нужно для того, чтобы получить вычет за обучение в автошколе. Чтобы вернуть хотя бы часть суммы, которая ушла на обучение, нужно знать, как заполнить 3 – НДФЛ на налоговый вычет за обучение. Налоговая декларация по форме 3 – НДФЛ за предыдущий год. Нужно паспорт, лицензию от автошколы, квитанции за обучение, заявление.

Нужно заполнить декларацию 3 – НДФЛ за 2007 год за обучение в автошколе.

Как и обещала, сегодня расскажу, что нужно для возврата 13% за обучение в автошколе.

Выясняем, можно ли гражданину получить социальный вычет по НДФЛ на обучение в автошколе Автошкола — это организация, осуществляющая образовательную деятельность по Как заполнить декларацию 3 – НДФЛ для получения социального вычета на обучение? В специальных школах (например, возврат НДФЛ за обучение в автошколе на права) и курсов для взрослых. Заполнить графы помесячных доходов и суммы начисленного и удержанного НДФЛ в соответствии со справкой 2-НДФЛ, предоставленной Оплачивая деньги за обучение в автошколе, плательщик НДФЛ может рассчитывать на социальную льготу в виде налогового… лицензия автошколы, возврат НДФЛ возможен только если обучение осуществляет лицензированное учебное заведение заполненная форма 3 – НДФЛ; реквизиты банковского счёта, на который будет осуществлён возврат налога Если за последние три года вы оплачивали обучение в вузе, автошколе, частном детском садике за себя или близкого родственника, то Для этого вам понадобятся лицензия и договор из учебного заведения, справки с работы, заполненная декларация 3 – НДФЛ и заявление. В блоге НДФЛки — инструкция, как вернуть налог.

Как заполнить налоговую декларацию 3 ндфл. Если вы проходили обучение на курсах по вождению, то вы вправе воспользоваться налоговым вычетом за обучение в автошколе. К ней нужно подготовить и приложить Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет.

Ручное оформления заявления на возврат и через программу Для этого необходимо собрать полный пакет документов и уточнить, как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за обучение. Таким образом, можно вернуть часть денег, уплаченных не только за обучение в ВУЗе.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение? Налоговый вычет за обучение можно получить независимо от конкретного вида обучения. Как правильно заполнить форму 3 НДФЛ на налоговый или социальный вычет за обучение.

Источник: http://pretextp.tk/5894-zapolnit-3-ndfl-za-obuchenie-v-avtoshkole

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет на обучение относится к социальным и предоставляется налогоплательщикам в следующих размерах:

  1. На собственное обучение — в полной сумме, но не более 120 000 рублей.
  2. На обучение детей — не более 50 000 рублей на одного ребенка.

Налоговое законодательство разрешает заполнение декларации 3 НДФЛ за обучение несколькими способами:

  • с помощью компьютера в специальной программе;
  • на официальном сайте Федеральной налоговой службы;
  • от руки на бумажном бланке.

Последний способ — самый доступный для граждан, не владеющих навыками работы с компьютерами и интернетом. Бумажный бланк можно взять в своей налоговой инспекции. Как заполнить 3 НДФЛ на возврат за обучение, рассмотрим на конкретном примере.

Правила заполнения 3 НДФЛ за учебу

Приказом Федеральной налоговой службы России определены основные требования к заполнению бланка декларации. Они довольно просты, поэтому выполнить их будет несложно любому грамотному человеку:

  1. Декларация заполняется шариковой ручкой с черной или синей пастой. Любой другой цвет пасты применять запрещается.
  2. Вся текстовая информация вносится в бланк печатными заглавными буквами на русском языке.
  3. Суммы налога на доходы физических лиц записывают без копеек. Если в приложенном документе обозначена сумма в рублях и копейках, то ее перед внесением в декларацию округляют: копейки до 50 отбрасывают (например, 455 рублей 48 копеек = 455 рублей), а больше 50 — округляют до рубля (например, 589 рублей 52 копейки = 590 рублей).
  4. Каждая буква, цифра, знак препинания и любой символ заносится в отдельную клетку.
  5. Заполнение клеток следует начинать с первой левой клетки. В оставшихся пустых клетках проставляются прочерки.
  6. Категорически запрещается исправлять уже написанное или перечеркивать его. лучше сразу сменить лист и начать заполнять его снова.
  7. В отдельных случаях разрешается сокращение длинных слов, но после сокращения слово должно быть узнаваемо (обл. = область) или легко читаться в контексте (Волгоградская обл.).
  8. Если же сокращение невозможно, а клеток недостаточно, то правила разрешают дописывать продолжение длинной фразы рядом со строкой или под нею.
  9. Декларация заполняется только на одной стороне листа.
  10. При скреплении листов декларации постарайтесь не нарушить штрих-коды в левом верхнем углу бланка.

Соблюдение всех без исключения правил обязательно. Это связано с автоматизацией обработки налоговых деклараций 3 НДФЛ за обучение, образец заполнения которой приводится в этой статье.

Как правильно заполнить 3 НДФЛ на вычет за обучение

Одним из сложных моментов оформления декларации ручным способом является самостоятельный расчет некоторых показателей. То есть, прежде чем внести сумму в бланк, ее надо рассчитать. Второе – надо сразу определить необходимые листы, когда заполняется декларация на возврат подоходного налога за обучение.

ПРИМЕР 1. Баликова Мария Григорьевна работает в ООО «Северена» и учится заочно в институте на платной основе. В 2018 году Баликова М.Г. оплатила за своё обучение 85 300 рублей. Ее учебное заведение имеет государственную аккредитацию, поэтому молодая женщина имеет право на получение социального вычета. Она попросила в налоговой инспекции бланк и заполнила вручную 3 НДФЛ за обучение.

На примере Баликовой М. Г. произведем расчет некоторых сумм. Для удобства работы следует составить небольшую табличку и перенести в нее все требуемые данные.

Таблица 1. Расчет показателей для заполнения декларации

№ п/пНаименование первичного документаНаименование показателяСумма, рублейНаименование листа декларацииСтрока в листе декларации
1Справка 2-НДФЛСумма дохода360 000Раздел 2Приложение 1010, 030070
Сумма стандартного налогового вычета30 800Приложение 5030, 070
Сумма удержанного налога42796Раздел 2Приложение 1080080
2Квитанция об оплате за учебуУплаченная сумма85 300Приложение 5130, 180, 190.200
3Расчетные показателиСумма налоговых вычетов30800+85300=116 100Раздел 2040
Налоговая база для исчисления налога360000-116100=243900Раздел 2060
Сумма налога, исчисленная к уплате243900*0,13=31707Раздел 2070
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета42796-31707=11089Раздел 2Раздел 1160050

Внимательно изучив данные полученной таблицы, приходим к выводу, что декларация в налоговую на возврат денег за учебу у Баликовой М.Г. должна состоять из 5 листов:

Титульный лист (обязателен для всех).

  1. Раздел 1.
  2. Раздел 2.
  3. Приложение 1.
  4. Приложение 5.

Остальные листы официального бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ в данном случае не заполняются.

Титульный лист 3 НДФЛ возврат за обучение

Для заполнения титульного листа потребуются данные паспорта и номер ИНН. Его можно посмотреть в справке по зарплате формы 2-НДФЛ. Кроме того, следует уточнить в налоговой инспекции, куда будет направлена декларация, номер этой инспекции.

Для гражданки Баликовой титульный лист будет выглядеть следующим образом:

  • Номер корректировки: если декларация сдается в этом году первый раз, то ставится 0.
  • Код налогового периода (год): 34.
  • Отчетный год: 2018.
  • Код налогового органа (номер инспекции): 2361.
  • Код страны (Россия): 643.
  • Код категории плательщика (физическое лицо): 760.
  • Код вида документа (паспорт гражданина Российской Федерации): 21.
  • Код статуса налогоплательщика (налоговый резидент): 1.

Остальные данные заносятся из паспорта без изменений и сокращений. Проставляется номер своего контактного телефона, ставится дата сдачи декларации и личная подпись. Также следует указать количество страниц декларации и число листов подтверждающих документов или их копий.

Декларация 3 НДФЛ за обучение: Раздел 1

Абсолютно все листы декларации начинаются с заполнения ИНН, потом проставляется номер страницы и фамилия налогоплательщика с инициалами. По строке 010 предлагается три варианта кода. Поскольку целью этой декларации является получение возврата налога из бюджета, то ставится код 2.

Код бюджетной классификации (КБК) можно узнать у работников налоговой службы, он состоит из 20 знаков. Для нашего примера он равен 182 101 020 100 110 001 10. Код по ОКТМО указан в справке по зарплате 2-НДФЛ.

В Разделе 1 предусмотрено три абсолютно одинаковых подраздела. Заполнять по нашему примеру будем только первый. В остальных проставляются прочерки.

Порядок заполнения Раздела 2

В этом разделе отражаются суммы полученных доходов и удержанных налогов.

Необходимо указать следующую информацию:

  • ИНН.
  • Фамилия и инициалы.
  • Номер страницы: 3.
  • По строке 001 ставим размер налога 13 процентов.
  • Вид дохода выбирается из трех предложенных вариантов. Выбираем код 3 «Иное».
  • Далее переносим цифровые данные из таблицы, строго по строкам. Для самоконтроля следует читать название строк и оценивать логичность занесения данных. Кроме того, можно проверить, правильно ли рассчитана сумма возврата налога: сумма, уплаченная за обучение, умножается на коэффициент 0,13 (размер процентов налога на доходы): 85 300 * 0,13 = 11 089 рублей.
  • Проставляется личная подпись и дата.

Налоговая декларация на вычет за обучение. Приложение 1

Приложение 1 также состоит из трех одинаковых подразделов. Это связано с тем, что у некоторых налогоплательщиков имеется несколько источников получения дохода. Если их больше трех, то законодательство разрешает прикладывать еще один лист такого приложения. Если же источник один, как в нашем примере, то заполняется только первый подраздел, а в остальных проставляются прочерки.

Для данного примера это будет страница номер 4. По строке 010 проставляется размер налога в процентах (13%), по строке 020 — код вида дохода 07 (Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом).

Остальные данные заполняются строго из справки по зарплате 2-НДФЛ. Не забывайте подписывать лист и ставить дату. На всех пяти страницах дата должна быть одинаковой.

Налоговая декларация за обучение: порядок заполнения Приложения 5

Эта страница декларации учитывает стандартные и социальные вычеты. В нашем примере указан вычет на детей в сумме 30 800 рублей и вычет на обучение в размере 85 300 рублей. Напомним, что в статье 219 Налогового кодекса указано, что вычет на собственное обучение не может быть больше 120 000 рублей в течение календарного года.

ПРИМЕР 2. Сердюков П.И. оплатил за свое обучение в 2018 году 145 000 рублей.

Пример заполнения 3 ндфл при возврате за обучение будет отличаться от первого примера только суммой социального вычета: вместо суммы 85 300 рублей, как у Баликовой М.Г. , Сердюков проставит сумму 120 000 рублей.

И получит обратно свой налог в размере 15 600 рублей (120 000 * 0,13 = 15 600), хотя платил за учебу больше — 145 000 рублей. В его случае действует ограничение (не более 120 000 рублей).

После заполнения всех страниц налоговой декларации документ тщательно проверяется, на каждом листе ставится личная подпись и дата заполнения. Во всех свободных клетках ставится прочерк. Подотдел в правом нижнем углу титульного листа остается чистым, прочерки не ставятся. Эта часть налоговой декларации заполняется работником налогового органа.

Иногда бывает так, что заполнить декларацию на возврат за обучение получается, а вот сдать лично в налоговую инспекцию документ обстоятельства не позволяют. Закон предусматривает и такой вариант: можно поручить сдачу декларации в налоговый орган своему представителю, выдав ему доверенность, оформленную по всем правилам.

Тогда на титульном листе в левом нижнем углу проставляется цифра 2 (представитель налогоплательщика), указывается фамилия, имя, отчество этого представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

Источник: https://nalogu-net.ru/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl-na-vychet-za-obuchenie/

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу – образец

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение

Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу – образец этого налогового отчета вы найдете в нашем материале, а также сможете ознакомиться со схемой заполнения и сопутствующей полезной информацией.

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Когда вернуть налог не получится

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение

Итоги

Когда возможен возврат НДФЛ за обучение

Ситуации, при которых возможен возврат НДФЛ за обучение, перечислены в подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ (см. таблицу):

Кто может вернуть НДФЛ

Условия, при которых возможен социальный вычет на обучение

Сумма вычета при расчете подлежащего возврату НДФЛ

Налогоплательщик за свое обучение в образовательных учреждениях

Возраст обучаемого и форма обучения значения не имеет

В размере фактических расходов, но не более 120 000 руб. (в сумме с другими расходами налогоплательщика: оплата своего лечения, лечения членов семьи, кроме дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и доп. взносов на накопительную часть трудовой пенсии)

Брат (сестра) обучающегося по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Возраст обучающегося брата (сестры) — не более 24 лет

Родители за обучение своих детей по очной форме обучения

Возраст детей не должен превышать 24 лет

В сумме потраченных на обучение, но не более 50 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)

Опекун за обучение подопечного по очной форме обучения в образовательных учреждениях

Возраст подопечного до 18 лет

Исполняющие обязанности опекуна или попечителя за очное обучение бывших подопечных после прекращения опеки

Возраст бывших подопечных не должен быть выше 24 лет

Прежде чем претендовать на возврат налога, следует проверить, выполняются ли установленные НК РФ критерии получения вычета на обучение. А именно — лицо, претендующее на возврат НДФЛ:

  • имеет официальный заработок, с которого в бюджет отчисляется подоходный налог;
  • оплачивает учебу (свою, своих детей, братьев, сестер или подопечных) в имеющем лицензию образовательном учреждении;
  • заключило договор на обучение в письменной форме;
  • имеет документы, подтверждающие факт оплаты образовательных услуг.

Если перечисленные критерии выполняются, для возврата НДФЛ потребуется оформить заявление и декларацию 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем в следующих разделах.

Когда вернуть налог не получится

НДФЛ со стоимости обучения вернуть не получится, если (например):

  • супруг оплатил обучение своей супруги (и наоборот) — законодательством такая возможность не предусмотрена;
  • обучение оплатили за счет средств материнского капитала — абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ;
  • в качестве оплаты неработающий студент использовал пенсию по потере кормильца — отсутствуют доходы, облагаемые НДФЛ (13%);
  • платежные документы утрачены и их невозможно восстановить — одним из обязательных условий для предоставления вычета и возврата НДФЛ по абз. 3 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ является наличие подтверждающих оплату учебы документов;
  • обучение ребенка оплатило лицо, не являющееся его отцом по документам и официально не усыновлявшее его, — в НК РФ нет такой нормы;
  • в иных случаях.

Перечисленные ситуации невозможности возврата НДФЛ при оплате обучения связаны в основном:

  • со степенью родства между обучаемым и лицом, оплачивающим обучение, — вернуть налог можно только при оплате обучения физлица близкими родственниками (отцом, матерью, братом, сестрой);
  • с отсутствием надлежаще оформленных необходимых подтверждающих документов;
  • с законным происхождением доходов лица, оплатившего обучение, — это должны быть заработанные легальным путем средства, с суммы которых в бюджет перечислен НДФЛ.

Понять, почему лицо, работающее дистанционно за границей, не сможет вернуть НДФЛ за обучение, поможет статья «Дистанционщик за рубежом: взносы платим, НДФЛ — нет».

Поскольку речь идет об оплате обучения, появляется закономерный вопрос: влияет ли содержание программы обучения и (или) форма образовательного учреждения на возможность возврата НДФЛ? Узнайте об этом из следующего раздела.

За какой вид обучения можно вернуть НДФЛ

В ст. 219 НК РФ, посвященной условиям предоставления социального налогового вычета со стоимости обучения, нет каких-либо указаний или запретов, касающихся формы образовательных учреждений и программ обучения.

Это означает, что законодательство не ставит право на получение вычета и возврат НДФЛ в зависимость:

  • от частной или государственной формы образовательного учреждения;
  • вида учреждения, производящего учебный процесс (школа, детсад, детская спортшкола, школа искусств, автошкола, центр изучения иностранных языков, курсы повышения квалификации и др.);
  • специфики программ обучения — основных или дополнительных;
  • места расположения учебного заведения — в России или за ее пределами.

Какие учреждения входят в систему отечественного образования — см. на схеме:

Учетно-организационные аспекты работы образовательных учреждений изучайте по размещенным на нашем сайте материалам:

Документальное обоснование права на возврат НДФЛ: что собрать, а что заполнить

Все бумаги, которые требуется отправить налоговикам в ситуации возврата НДФЛ от стоимости обучения, можно поделить на 3 группы:

  • оформляемые налогоплательщиком (заявление на возврат налога, декларация 3-НДФЛ);
  • имеющиеся у налогоплательщика (удостоверяющие личность, подтверждающие родство и др.);
  • получаемые (запрашиваемые) от иных лиц (справка 2-НДФЛ от работодателя, договор с образовательным учреждением и др.);

С перечнем документов, которые нужно собрать претендующему на возврат НДФЛ лицу, поможет ознакомиться представленная ниже схема:

Детальные подробности об обязательных документах — см. в материале «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение».

Особое внимание следует обратить на нюансы оформления документов. Например:

  • наличие в договоре на обучение реквизитов лицензии на право осуществления образовательной деятельности — при отсутствии такой информации к договору необходимо приложить копию такой лицензии;
  • платежные документы и договор на обучение должны быть оформлены на лицо, претендующее на возврат НДФЛ.

Заполнить заявление на возврат подоходного налога вам поможет видеоурок, который размещен на нашем -канале — «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

О нюансах заполнения заявления на возврат НДФЛ узнайте из статей:

Не менее ответственный момент — заполнение 3-НДФЛ. Как это сделать, расскажем далее.

Как составить декларацию 3-НДФЛ за учебу

Заполнение декларации 3-НДФЛ за обучение может происходить несколькими способами. Например: заполнить бланк декларации вручную, обратиться в консалтинговую компанию или к профессиональным консультантам. Одним из распространенных способов оформления декларации 3-НДФЛ за учебу является применение компьютерной программы, размещенной на сайте ФНС. Остановимся детальнее на этом варианте.

Схема работы с программой при заполнении декларации 3-НДФЛ за обучение:

  • скачивание программы «Декларация 201Х» с сайта ФНС на свой компьютер и ее установка;
  • последовательное заполнение полей декларации, выбор нужного варианта из предложенных программой, расстановка необходимых флажков, занесение информации из подтверждающих документов;
  • автоматическая проверка правильности заполнения 3-НДФЛ;
  • формирование электронного файла или бумажного варианта 3-НДФЛ (при необходимости его распечатка).

Алгоритм фиксирования в программе необходимых условий и последовательность занесения исходной информации представлены в таблице:

Раздел программы

Поля для заполнения

Выбор

Задание условий

Тип декларации

3-НДФЛ

Общая информация

Номер ИФНС (выбор из списка)

Номер корректировки — «0» при подаче первичной декларации

Признак налогоплательщика

Иное физическое лицо

Имеются доходы

Проставить отметку в поле «Учитываемые “справками о доходах физлица”»

Достоверность подтверждается

Выбрать подходящий вариант по форме представления 3-НДФЛ:

  • лично;
  • представителем физлица

Сведения о декларанте

Ф. И. О., ИНН, дата и место рождения декларанта

Заполняется по данным удостоверения личности (паспорта) налогоплательщика

Данные о гражданстве

Проставить флажок:

  • гражданин;
  • лицо без гражданства

Код страны

643 — Россия (выбор из раскрывающегося списка)

Сведения о документе, удостоверяющем личность

Заполняются все имеющиеся поля:

  • вид документа выбирается из списка;
  • серия и номер, дата выдачи документа и кем он выдан (сведения берутся из самого документа)

Доходы, полученные в РФ

Источник выплат

Выбрать облагаемую базу (13%) и добавлять новые строки по числу работодателей, у которых в прошлом году был получен доход (информация берется из 2-НДФЛ)

Информация о доходах и вычетах

Плюсом добавить данные из справки 2-НДФЛ (месяц, код и сумма дохода, код и сумма вычета)

Итоговые суммы по источнику выплат

Расчет происходит автоматически — нужно сверить их с 2-НДФЛ

Вычеты

Предоставить социальные налоговые вычеты

Проставить галочку в окне «Предоставить социальный налоговый вычет»

Суммы, затраченные на

Выбрать нужное окошко (свое обучение или суммы, уплаченные за обучение детей) и проставить сумму расхода на обучение

Среди расположенных в верхней части окна программы значков выбираем нужный в следующей последовательности:

  • «Проверить» — если какие-либо данные указаны некорректно, программа выдаст соответствующее предупреждение;
  • «Сохранить» — после внесенных исправлений и повторной проверки;
  • «Просмотр» — при необходимости визуального просмотра готовой декларации;
  • «Файл xml» и (или) «Печать» — для создания электронного и (или) бумажного варианта 3-НДФЛ.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за обучение рассмотрим на примере.

Пример заполненной декларации 3-НДФЛ на обучение

Наглядно увидеть готовую налоговую декларацию 3-НДФЛ за учебу (образец) поможет следующий пример:

Петрова Анна Степановна оплатила в 2018 году свою учебу в автошколе. Стоимость обучения — 30 000 руб. Анна работает менеджером в ООО «Колос» и в 2018 году заработала 624 000 руб. (удержанный и перечисленный в бюджет НДФЛ (13%) = 81 120 руб.). По окончании года Анна решила воспользоваться своим правом возврата части НДФЛ и частично вернуть потраченные на обучение средства.

Алгоритм подготовки Анной исходных данных и заполнение 3-НДФЛ:

  • получение 2-НДФЛ за прошедший год в бухгалтерии ООО «Колос»;
  • комплектация пакета подтверждающих документов (договор с автошколой, квитанция об оплате, паспорт, свидетельство о присвоении ИНН, 2-НДФЛ);
  • установка программы «Декларация-2018» (загрузка с сайта ФНС на персональный компьютер);
  • занесение данных в программу;
  • проверка, исправление, сохранение и распечатка 3-НДФЛ.

Заполненный по данным примера образец смотрите на нашем сайте:

Скачать образец

Итоги

Налоговая декларация 3-НДФЛ и возврат за учебу взаимосвязаны— без 3-НДФЛ вернуть часть потраченных на обучение денег не получится. К декларации надо приложить договор и платежные квитанции, а также копию паспорта или иного удостоверяющего личность документа.

Возвратить подоходный налог можно только при наличии легально полученного дохода, облагаемого по ставке 13%, с которого в бюджет сделаны отчисления НДФЛ. Место учебы, а также частная или государственная форма образовательного учреждения значения не имеет.

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/nalogovaya_deklaraciya_3ndfl_za_uchebu_obrazec/

Правовой рубеж
Добавить комментарий