Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3 ндфл

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

В жизни всегда приходит момент, когда необходимо встретиться лицом к лицу с налоговой системой.

Что это такое и что будет, если не подать декларацию о доходах в срок, а также какой доход нужно декларировать? Система налогового обложения – это налоговая система, установленная в законодательном порядке в РФ и взимаемая по территории страны.

Первая, вышедшая в 1999 году, освещает существующие налоговые виды, порядок их уплаты, права и обязанности членов системы налогообложения.

Во второй части, вышедшей через два года после первой — в 2001-м, указаны ставки и порядок налоговой уплаты.

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ

Слаженная работа всей системы налогообложения характеризует успешное функционирование всего государства, определяя его экономическое развитие.

Налогообложение в России – это не только платёжный комплекс.

Штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ в 2019 году

  • В составе российской налоговой системы числятся также: Декларация 3-НДФЛ – это особая справка, которую обязаны подать граждане России в случае получения дохода, подлежащего декларированию.
  • Справка не подаётся, когда налогоплательщик имеет доход только со своей работы, там документы оформляются бухгалтерией. Подать 3-НДФЛ можно лично или через доверенность, заверенную у нотариуса, поручить это дело родственнику, коллеге или знакомому.
  • А в случае продажи автомобиля, земельного участка или квартиры, при сдаче жилплощади в аренду, получении вознаграждения за авторские услуги и даже при лотерейном выигрыше необходимо подать справку в инспекцию. Также имеется возможность отправить справку по почте налоговой инспекции.
  • Для пользователей интернетом существует способ отправки заявления на сайте «Госуслуг». Существует две ответственности за непредставление 3-НДФЛ в срок — административная (штрафы за 3-НДФЛ) и уголовная.
  • В следующем разделе будет рассматриваться ситуация, когда гражданин вовремя не сдал этот важный документ.
  • В таком случае он может получить от контролирующего органа штраф за несвоевременную сдачу 3 НДФЛ.

Размер штрафа за несвоевременную сдачу 3-НДФЛ

В статье 119 НК РФ «Непредставление налоговой декларации» прописан штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ в размере 5% от суммы налога за просрочку ежемесячно, но не более 30%, минимальная сумма — 1000 рублей.

Если в уже поданной справке налогоплательщик заметил информацию, которая не отражена в полном объеме (или, возможно, вовсе не отражена), присутствуют ошибки или недостоверные данные, повлекшие занижение суммы налога, то гражданин обязан донести уточнённую налоговую справку за такой же период.

Следует обратить внимание: если уточнённая 3-НДФЛ будет предоставлена до истечения срока подачи первой справки, то будет значиться как поданная вовремя.

Калькулятор штрафа за непредставление налоговой декларации

  1. При этом, если неточности не привели к изменению суммы налога в сторону занижения, то подача уточнённой справки считается правом гражданина, а не обязанностью.
  2. Даже при сдаче такого заявления после заявленного срока декларация будет значиться, как поданная верно и без нарушений.

    В уточнённом заявлении указываются верные суммы сбора, подсчитанные с учётом изменений, а, внимание!

  3. Не разница между налогом из первоначальной справки и пересчитанным в дополнительной.
  4. Также уточнённая декларация представляется на специальном бланке установленной формы.

  5. За заниженный налог из-за неточностей или ошибок при первоначальном заполнении заявления гражданин должен будет доплатить соответствующую разницу и перечислить пени в бюджет российского государства.
  6. По статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)» гражданин, если он не сдал заявление и не погасил задолженность до 15 июля, будет выплачивать штраф за непредставление 3-НДФЛ штраф в размере 20% от суммы сбора.
  7. Дополнительная информация: по статье 122 НК если гражданин предумышленно не заплатил налог, он обязан будет заплатить штраф за несдачу 3-НДФЛ, равный 40% от налога.
  8. На практике умышленность почти недоказуема, тем более, что этот штрафовать будут только при обнаружении неуплаты самим налоговым органом.

    Если размер налога, который обязательно должен заплатить гражданин, превышает сумму в 600 тысяч рублей (например, при продаже дорогостоящего авто), а декларация не подана и сбор уплачен, то гражданин попадает под статью 198 УК РФ.

  9. Если гражданин до представления уведомления подал заявление, заплатив при этом сбор и пени, то с него не будут брать взыскание за умышленное сокрытие доходов. Охватить все стороны налоговой системы РФ почти нереально, в том числе и потому, что кроме координации основных моментов налогообложения, она занимается ещё многими делами, освещенными в начале статьи.
  10. При просрочке платежа до 15 июля без подачи декларации налогоплательщик должен будет платить пени, которые начисляются по ставке рефинансирования Центробанка. Однако стоит отметить довольно успешную структуру, комплексно образованную из элементов системы, включающих все сборы, плательщиков и налоговые органы.

Штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Только чёткие действия всей структуры позволяют успешно и справедливо осуществлять сложный процесс налогообложения.

Итогом всему вышеизложенному является несомненная необходимость знания НК РФ.

Налоги должны платиться вовремя, а декларации заполняться строго по правилам, это убережет граждан от штрафов и уголовной ответственности перед законом.

, если был получен доход в 2017 году, и он не был задекларировали другим способом.

Штрафы 3-НДФЛ. – Калькулятор – справочный портал

В этом случае, в соответствии с законодательством РФ, возможны следующие последствия: 1. Не подана вовремя декларация, по итогам которой нужно было заплатить налог, но налог при этом уплачен в срок, установленный законодательством. Размер штрафа в этом случае составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая 2018 года.

При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога на доход.

Декларация не подана вовремя, и налог уплачен несвоевременно.

Штраф за несдачу 3 ндфл по продаже авто – Правовед

Напомним, что налог за 2017 год должен быть уплачен до 15 июля 2018 года.

Если был нарушен срок подачи декларации и уплаты налога, но все же эти действия в итоге были совершены добровольно, без участия ФНС, то наложить штраф ИНФС не может.

Если все же пришло уведомление от налоговой, то лицо обяжут выплатить штраф в размере 20% от суммы налога, согласно ст.122 НК РФ.

Размер этого штрафа ИФНС может увеличить в два раза, если докажет что действия по не предоставлению декларации и уплаты налога были умышленными.

В вместо 20%, вас обяжут уплатить 40% от размера налога.

Однако доказать такой момент на практике очень сложно.

Помимо штрафа в этой ситуации необходимо уплатить пени.

Размер пени рассчитывается в зависимости от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день неуплаты налога.

Своевременно подана декларация, но не уплачен налог.

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год штраф за несдачу в 2018 году

Задекларировать годовые доходные поступления средств надо в срок до 30 апреля в следующем за отчетным году.

Уплата налогового обязательства должна быть произведена не позже 15 июля года, следующего за отчетным.

Физические лица обязаны самостоятельно отчитаться в ФНС за полученные доходы, не являющиеся их заработной платой.

С этих сумм надо удержать налог и перечислить его в бюджет.

Штраф за неподачу декларации 3 НДФЛ –

  1. Своевременно подана декларация, но не уплачен налог.
  2. В этой ситуации штраф не грозит, но уплатить пени придется.
  3. Размер пени составит 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки уплаты налога.
  4. Для ИП, адвоката или нотариуса дополнительное наказание за несвоевременную сдача отчета 3 НДФЛ – блокировка расчетных счетов в банке на основании ст. Статья отредактирована в соответствии с действующим законодательством Уважаемые читатели!

Источник: http://iskrahotel.spb.ru/shtraf-za-nesvoevremennuyu-podachu-deklaracii-3-ndfl

Как оплатить штраф за несвоевременную подачу декларации – Каменских и партнеры

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто.

Как правило, подобные казусы происходят в результате банальной неосведомленности на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной частые изменения, вносимые в НК.

наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в налоговые органы

Правовые последствия непредоставления отчетности

Размер санкций, предписанных за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплаты налога, равняется 5% от его суммы за каждый месяц, в котором имела место просрочка. Граничным пределом штрафных начислений является планка в 30%: начисленная сума к оплате не может превышать этот показатель, так же как и не может быть меньше 1 000 рублей.

Еще сравнительно недавно при прочтении соответствующих статей налогового законодательства, посвященных этому вопросу, у налогоплательщиков возникали некоторые разногласия касательно ее трактовки в части определения даты наступления штрафных санкций.

Новая формулировка вносит необходимые разъяснения: если налог оплачен своевременно и в полном размере, однако декларация была подана с опозданием, сумма штрафа равняется 1 000 рублям.

Если была оплачена лишь часть налога при несвоевременной подаче отчетности, штраф следует рассчитывать, опираясь на разницу, получившуюся между суммой налога к оплате, и суммой, поступившей в государственную казну в предписанный термин.

За непредставление отчетности или ее подачи позже прописанного налоговым законодательством срока судебные органы на основании заявления, поданного ИФНС, имеют право привлечь руководящих лиц, работающих в компании, к ответственности через вынесение предупреждения или применения штрафных санкций в размере от 300 до 500 рублей. За правонарушения, сроком давности от 3 лет, санкции не предусмотрены.

Помимо применения штрафов ФНС может заблокировать банковские счета компании

Если речь идет, например, о несвое­вре­мен­ной по­да­че СЗВ-М или другой пер­сональной отчетности в ПФР, подобное на­ру­ше­ние предусматривает штра­ф в раз­ме­ре 500 рублей за каж­дого субъекта, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го необходимо было подать информацию.

Если фирма не предоставила налоговую декларацию по истечению 10 рабочих дней после установленного законодательством срока, происходит блокировка счета. Ограничений, касающихся суммы, подлежащей блокировке, законодательством не прописано.

Штраф за непредоставление нулевой декларации

Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать. В связи с этой обязанностью ИФНС могут взыскать с нарушителя 1 000 рублей.

Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

За подобные оплошности предписаны различные санкции: отсутствие на рабочем столе инспектора вовремя поданной 2-НДФЛ чревато санкциями в размере 200 рублей за непредоставленный документ и штрафом от 300 до 500 рублей, который надлежит уплатить должностным лицам организации. Если работодатель забыл подать в фискальные органы 6-НДФД, сумма штрафа составит 1 000 рублей за каждый месяц, включая неполный, начиная с даты, установленной для ее предоставления.

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Скачать декларацию 6-НДФЛ

Если в качестве налогового агента выступает организация, штрафные санкции применяются, как правило, к ее руководителям

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности

По неко­то­рым разновидностям на­ло­гов налогопла­тель­щи­ки обязаны подавать промежуточную отчетность. Например, отчетность, касающуюся налога на прибыль, все организации, использующие УСН, должны подавать до 28 марта. В случае ее непредоставления монетарный эквивалент штрафа варьируется в зависимости от следующих факторов:

Таблица 1. Размер штрафа в зависимости от ситуации

СитуацияРазмер штрафа
Если оплата переведена в казну своевременноСледует перевести 1000 рублей в качестве штрафа
Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочкиШтраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Штраф в 30%, являющийся максимально допустимым штрафом за непредоставление декларации, надлежит заплатить в случае, если компания опоздала с подачей отчетности более чем на 6 месяцев.

Срок давности за налоговые нарушения

ИФНС имеет права привлечь налогоплательщика к ответственности за несвоевременную подачу декларации в течение 3 лет. Однако среди нарушителей сроков подачи часто возникает вопрос, с какой даты начинается этот отсчет.

Налоговый таймер, отсчитывающий трехлетний отрезок времени, запускается с момента начала налогового периода, следующего за периодом, в котором надлежало оплатить налог.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-deklaratsii.html

Наказание за нарушение правил и сроков подачи налоговой декларации

Налоговые штрафы могут стать проблемой для предпринимателей и предприятий любого масштаба. Попросту игнорировать этот факт не удастся – с налоговой инспекцией шутки плохи, да и полностью застраховать себя от ошибок тоже невозможно.

Все мы люди, все мы можем ошибиться при составлении декларации, пропустить отведенные сроки или попросту забыть о формальностях.

Но расплатой за такую халатность станут налоговые штрафы, и чтобы они не стали серьезной угрозой вашему бизнесу, следует детально изучить данный вопрос.

В данном вопросе достаточно много нюансов, и чтобы достаточно уверенно чувствовать себя при ведении дел, необходимо изучить и проверить каждый из них.

Начисление штрафных санкций ждет нарушителя в следующих случаях:

  • Несвоевременная подача декларации, при том что налог заплатили перед принятием решения о привлечении к ответственности.
  • Несвоевременная подача так называемой «нулевой» декларации.
  • Ошибки при подаче декларации.

Каждое из этих нарушений сулит вам массу проблем с налоговой инспекцией, поэтому необходимо проверять каждую деталь, прежде чем подавать декларацию.

Не стоит рассчитывать, что ФНС примет вашу сторону и будет делать вам поблажки в случае незначительных нарушений – в таком деле незначительных просчетов не существует.

И если не соблюдать правила, вас будут регулярно проверять, будут начисляться пени и возникнет масса других неприятностей.

Нарушение срока подачи

Если вы не можете назвать себя специалистом в налоговом учете, и при виде кипы бумаг и калькулятора на вас находит уныние, периодические просрочки с подачей декларации вам гарантированы.

Представьте ситуацию – вы немного запоздали с налоговым учетом и опоздали с подачей отчета, но при этом не являетесь злостным нарушителем. Вы согласны немедленно платить положенные налоги, и не собираетесь конфликтовать с ФНС.

Какие пени могут начисляться в этом случае?

Если вы не вовремя подали декларацию, но налог оплатили сразу же, вас ждет минимальный штраф размером 1000 рублей. Правда, в некоторых случаях существуют поблажки – если вы успеваете платить по счетам до принятия решения о привлечении к ответственности, штраф могут и не выписать. Все зависит от обстоятельств.

Рассчитать сумму штрафных санкций можно при помощи обыкновенного калькулятора (если вы и по-прежнему пользуетесь калькулятором). Штраф за просрочку составляет 5% от суммы неоплаченных налогов, которые фигурируют в вашем отчете. Данные штрафные санкции начисляются каждый месяц.

Сумма, которую вам придется платить, не может превышать 30%, и быть меньше минимального штрафа (1000 рублей).

Но если вы заплатили налог, то никакой задолженности нет. Правда, за нарушение сроков подачи отчета вам придется платить соответствующие пени. Данные пени предусмотрены статьей налогового кодекса под номером 75. Когда налогоплательщик платит налог и пеню сразу после подачи декларации, оснований для начисления штрафных санкций нет. Но тут есть некоторая неразбериха.

Согласно решению ФАС Западно-Сибирского округа 2009 года, просрочка с оплатой налога не является причиной для привлечения к ответственности по статье 122 НК.

Но как бы там ни было, минимальную сумму (1000 рублей) все же придется платить, Министерство Финансов РФ считает это необходимым.

Но если вы заплатили всю положенную сумму, в том числе и назначенные пени, до вынесения решения о привлечении вас к ответственности, то для минимального штрафа нет оснований. А следовательно, вы имеете полное право подать жалобу и отстаивать свои права.

Несвоевременная подача нулевой декларации

Даже людям, далеким от налогового учета, знакомо понятие «нулевой» декларации. Так называют отчет, согласно которому сумма налога равняется нулю.

Многие предприимчивые ребята регулярно носят в налоговую подобные отчеты, маскируя свои реальные доходы, чтобы не платить налоги.

Но такие трюки могут привести к уголовной ответственности, поэтому следует ответственно относиться к ведению учета и не играть с огнем.

Источник: http://www.anton-kamenskih.ru/kak-oplatit-shtraf-za-nesvoevremennuyu-podachu-deklaratsii/

Как подать декларацию 3-НДФЛ через интернет

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Подать декларацию по налогу на доходы физических лиц – 3-НДФЛ можно теперь, не вставая из-за компьютера, через интернет. Такая услуга есть на портале государственных услуг www.gosuslugi.ru и в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

В этом случае декларацию можно заполнить на компьютере и отправить в налоговую инспекцию по телекоммуникационным каналам связи, используя интернет. Правда, приезжать лично в налоговую инспекцию все равно придется, для того что бы поставить подпись на сданной вами декларации. Тем не менее, это должно быть существенно проще.

Для налогоплательщиков, отправивших электронные декларации, в инспекциях обычно существует отдельное окно, так что стоять в очереди скорее всего не придется.

Для того, что бы подать налоговую декларацию через интернет, на главной странице портала государственных услуг выберите раздел “Налоги и сборы” – “Подача налоговой декларации”. Как выглядит главная страница этого сайта, можно увидеть на рисунке ниже.

Для того, что бы сдать 3-НДФЛ через интернет потребуется программа “Налогоплательщик ЮЛ”, т.к. она имеет возможность выгрузки декларации 3-НДФЛ в электронном виде.

Программа Декларация 3-НДФЛ, описанная в том же разделе заполнить 3-НДФЛ, существенно проще и подойдет для случая, если вам надо просто распечатать декларацию.

Для того что бы выгрузить декларацию ее в специальном электронном формате нужна именно программа “Налогоплательщик ЮЛ”.

Скачать инсталляционный пакет программы “Налогоплательщик ЮЛ” и изменения к ней можно на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС России).

Скачайте установочный дистрибутив и все дополнения к нему. Установите программу на своем компьютере согласно прилагающейся инструкции, которая откроется автоматически при распаковке архива.

Обязательно скачайте и установите дополнения к программе, они могут содержать важные изменения.

Если программа установлена. Заполните при помощи программы “Налогоплательщик ЮЛ” необходимую форму декларации и сохраните ее в отдельный файл на своем компьютере.

Прикрепить указанный файл к заявке на сайте www.gosuslugi.ru на отправку налоговой декларации, с обязательным указанием кода налогового органа. Для определения кода налогового органа можно воспользоваться сервисом, описанным в разделе как узнать код ИФНС по адресу.

Отправьте налоговую декларацию 3-НДФЛ через интернет на портале государственных услуг.

После направления налоговой декларации через портал www.gosuslugi.ru, вашей заявке будет присвоен уникальный номер, который необходимо сообщить при вашем личном обращении (или вашего уполномоченного представителя) в налоговую инспекцию для сдачи декларации 3-НДФЛ в приоритетном порядке.

Дождитесь подтверждения о поступлении налоговой декларации в электронном виде в налоговый орган. Статус отправленного документа можно проверять в “личном кабинете”.

Предоставьте в выбранную вами в заявке свою налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, оформленную на бумажном носителе с отметкой “ранее представлена через Портал государственных услуг”, приложив полученный уникальный номер заявки.

Найдите на открывшейся странице подраздел “Прием налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц”, и выберете удобный для вас способ подачи декларации 3-НДФЛ – лично, по почте или через интернет. Для заказа соответствующей услуги на портале необходимо иметь логин и пароль.

В качестве логина выступает – страховой номер индивидуального лицевого счета застрахованного лица, выдаваемый Пенсионным фондом РФ, сокращенно СНИЛС. Для получения пароля потребуется указать ваши номера СНИЛС и ИНН.

ИНН – индивидуальный номер налогоплательщика, выдается Федеральной налоговой службой.

Кто должен заполнять декларацию 3-НДФЛ

Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ? Доходы физических лиц должны декларировать индивидуальные предприниматели; частные нотариусы и другие граждане, занимающиеся частной практикой; лица, получившие доходы от других физических лиц, не являющихся налоговыми агентами по договорам гражданско-правового характера (в том числе по договорам найма, аренды имущества; лица, получившие доходы от продажи любого имущества, принадлежащего им на праве собственности; граждане России, получившие доходы за границей; лица, получившие какие-либо другие доходы, с которых не был удержан налог налоговыми агентами (например, при неденежной форме оплаты); лица, получившие выигрыши, выплачиваемые организаторами основанных на риске игр.

Какие сроки подачи декларации 3-НДФЛ

До какого числа необходимо подать декларацию 3-НДФЛ? Физическим лицам необходимо не позднее 30 апреля подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в территориальный налоговый орган по месту своего жительства. Если вы опоздали с подачей декларации или не полностью уплатили налог в результате занижения налоговой базы, вам придется заплатить штраф.

Какие штрафы за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Какие штрафы за непредоставление декларации 3-НДФЛ? Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для её представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей. (Статья 119 Налогового Кодекса РФ.)

За несоблюдение порядка представления налоговой декларации или её расчета в электронном виде в случаях, предусмотренных Налоговым Кодексом (например, Статья 80 п.3 Налогового Кодекса РФ), влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей. (Статья 119.1 Налогового Кодекса РФ.)

Помимо этого, нарушение установленных сроков представления налоговой декларации влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 300 до 500 рублей. (Статья 15.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях.)

Как узнать, есть ли долги по налогам

Узнать о возможных задолженностях можно на сайте Федеральной налоговой службы в Личном кабинете налогоплательщика. Подробнее о том, как узнать свою задолженность по налогам, можно посмотреть на этом сайте.

Декларация 3-НДФЛ и социальные налоговые вычеты

Физические лица имеют право подать декларацию, чтобы получить возврат средств из бюджета, к примеру, в случае приобретения жилья.

Законодательство не ограничивает сроки подачи налогоплательщиком декларации о доходах физических лиц для получения имущественных и социальных налоговых вычетов.

Тем не менее следует иметь в виду, что вернуть уплаченный налог можно лишь в связи с расходами, произведенными не более чем за три предыдущих года.

Источник: https://www.3-ndfl.info/?id=43

Можно ли получить штраф за неподачу декларации 3-ндфл

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Напомним на всякий случай, что декралацию о доходах нужно подавать за прошлый год (то есть в 2018 году мы подаем отчет за 2017-ый).

Налоговое и уголовное законодательство РФ предусматривает ответственность за несвоевременную подачу декларации и неуплату налогов с продажи транспортного средства.

Штраф за несвоевременную подачу декларации при продаже автомобиля

В уточнённом заявлении указываются верные суммы сбора, подсчитанные с учётом изменений, а, внимание! не разница между налогом из первоначальной справки и пересчитанным в дополнительной.

Также уточнённая декларация представляется на специальном бланке установленной формы.

Если погасить неуплату, оплатив задолженность и пени, до прихода уведомления инспекции, то ответственность за непредоставление 3 НДФЛ в срок не будет применена.

Декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется в случае, если за 2018 год налогоплательщик продал недвижимое имущество или автомобиль, находившиеся в собственности менее трех лет, сдавал квартиру или помещение в аренду, осуществлял продажу ценных бумаг, долей в уставном капитале или получал иные доходы, с которых не удерживался налог, например, выиграл в лотерею (более 4000 рублей).

Бланк скорректировали в очередной раз. Расскажем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, а также напомним ключевые моменты сдачи налоговой декларации.

По итогам года, если необходимо, заполняется декларация и рассчитывается сумма налога, которую физическое лицо перечисляет в бюджет.

Декларация 3-НДФЛ – это особая справка, которую обязаны подать граждане России в случае получения дохода, подлежащего декларированию. Справка не подаётся, когда налогоплательщик имеет доход только со своей работы, там документы оформляются бухгалтерией.

Сначала представители налоговой инспекции предложат вам добровольно оплатить штрафы, пени и задолженность. В случае вашего отказа они обратятся в суд и принудительно взыщут ваши долги при помощи Службы судебных приставов.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Брат подарил вам автомобиль. Декларацию подавать не нужно, так как подарки от близких родственников освобождены от налогообложения.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

При просрочке платежа до 15 июля без подачи декларации налогоплательщик должен будет платить пени, которые начисляются по ставке рефинансирования Центробанка. Её размер 1/300 на 2018 год. Начисление пени происходит ежедневно.

Если в налоговом периоде налогоплательщик, не являющийся ИП, не получал облагаемых НДФЛ доходов или получил только доходы, НДФЛ с которых был удержан налоговыми агентами, декларацию подавать не нужно.

За неуплату или неполную уплату НДФЛ грозит санкция в размере 20% от суммы налога (статья 122 НК РФ). Санкция применяется в случае, если нарушение обнаружила ФНС.

Если вы сами погасили задолженность вместе с пени за просрочку, то дополнительных наказаний не последует и штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ физическим лицом не будет назначен.

А при подаче декларации через личный кабинет в налоговой инспекции предварительно нужно будет получить регистрационную карту с учетными данными пользователя личного кабинета. Этот способ подойдет тем, кто планирует подавать декларации регулярно.

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Вы сдаете квартиру. Декларацию нужно подавать. Во многих городах развернута «охота» на арендодателей, не заявляющих свои доходы. Однако в большинстве случаев граждане до сих пор игнорируют эту свою обязанность.

После подачи декларации наступает так называемая камеральная проверка (то есть проверка декларации налоговыми органами). Ее максимальный срок составляет 3 месяца. Еще один месяц дается на выплату инспекцией налогового вычета.

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Но если цель подготовки декларации — получении вычетов (возврата ранее уплаченного налога), тогда указанные сроки не действуют. Декларацию можно подавать когда угодно в любом месяце, но только за предыдущие 3 года.

Если документы переданы в инспекцию позже положенного срока, и в них фигурирует сумма, положенная к уплате в госорган, то вам придется заплатить по 5% за каждый день просрочки. При этом законом установлено ограничение — штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ не может быть больше 30% высчитанного налога и не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

При получении дохода, подлежащего декларированию, налогоплательщик обязуется подать до конца апреля следующего года декларацию в налоговую инспекцию.

До 15 июля должен быть оплачен налог на доходы, указанный в декларации.

В случае невыплаты налога или просрочке сроков подачи декларации по законодательству нашей страны налогоплательщику грозят определенные санкции, в том числе различные штрафы.

Штрафы, пени, если вы не подали декларацию по НДФЛ

Подача декларации является обязательным условием при приобретении имущества, так как за ее непредоставление грозит штраф.

Исключением являются случаи, когда гражданин освобождается от уплаты налогов по законным основаниям, — предоставлять декларацию тогда нет необходимости.

Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн.

Она начисляется в зависимости от некоторых обстоятельств. Важно знать ситуации, когда дополнительные средства не могут быть удержаны, а также полномочия налоговиков в начислении таких выплат.

Ввиду того, что Кирчанова получила денежные средства после продажи квартиры, классифицирующиеся в качестве дохода, она обязана декларировать сделку, предоставив сведения в Федеральную налоговую службу государства.

Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Источник: http://rickeyftour.ru/dolgovye-spory/5848-mozhno-li-poluchit-shtraf-za-nepodachu-deklaracii-3-ndfl.html

Забыли подать декларацию: как минимизировать штраф?

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

Если по результатам незадекларированного периода пропущенная декларация без налога («убыточная» и ее неподача не привела к недоплатам по налогу), то можно с представлением пропущенной декларации и повременить. Тем самым вы сможете на как можно позже отложить санкцию по п. 120.1 НКУ.

Если по результатам незадекларированного периода в пропущенной декларации выплывает налог к уплате, то в зависимости от развития ситуации вам грозит как минимум один из двух «больших» штрафов. Это уже не говоря о штрафе согласно п. 120.1 НКУ за несвоевременное предоставление пропущенной декларации.

Ситуация 1. Если налоговики успеют сами выявить такую ошибку (!) до того, как вы решитесь исправиться и подать с опозданием пропущенную декларацию, и сделают доначисление по акту, то наверняка вам не избежать штрафа согласно п. 123.1 НКУ (см. рис. 1).

Напомним, для этого контролеры, конечно же, должны действовать в соответствии с полномочиями, которыми их наделил п. 54.3 НКУ. В данном случае может сработать как п.п. 54.3.

1 НКУ — плательщик просрочил или не подал налоговую декларацию, а контролеры выявили факты осуществления им налогооблагаемой деятельности, либо же п.п. 54.3.

2 НКУ — проверка (кроме электронной!) выявила занижение задекларированных плательщиком налоговых обязательств.

Штраф — 25 % от сумм осуществленных контролерами доначислений налогового обязательства (уменьшений бюджетного возмещения НДС) за первое нарушение и 50 % — за повторное, совершенное в течение 1095 дней, однотипное нарушение.

То есть по налоговому уведомлению-решению вас попросят заплатить и доначисленные НО, и штраф (в течение 10 календарных дней, наступающих за днем получения НУР).

Однако зачем ждать это наказание? Подать «забытые» декларации и уплатить согласованные в них налоговые обязательства вы можете и сами «до вмешательства налоговиков». Тогда указанный выше штраф вам однозначно не грозит. Но на смену ему вас ожидает другой, не менее увесистый штраф.

Ситуация 2. Если решитесь подать пропущенные декларации, то, помимо неизбежного «за неподачу» штрафа в 170 грн., налоговики вам наверняка «начислят» еще и штраф по ст. 126 НКУ за несвоевременную уплату налога (см. рис. 2).

Напомним, предельный срок уплаты согласованных налоговых обязательств — в течение 10 календарных дней, наступающих за последним днем предельного срока подачи соответствующей декларации (п. 57.1 НКУ).

Размер санкции (штрафа) рассчитывается в зависимости от длительности просрочки уплаты/перечисления налога.

Если успеете уложиться с просроченной уплатой согласованной суммы налога в срок 30 календарных дней включительно, следующих за последним днем предельного срока уплаты, то отделаетесь штрафом в размере 10 % погашенной суммы налогового долга, если не успели — то размер штрафа составит 20 % погашенной суммы.

Однако и от этого довольно серьезного штрафа по ст. 126 НКУ за несвоевременную уплату налога можно преспокойно увильнуть.

Подаем пропущенную декларацию — меняем большой штраф на 3 % самоштраф. Но для этого (!) «забытый» период нужно задекларировать по-особенному.

Как? Ничего сложного, единственное — с подачей пропущенных деклараций придется повозиться дважды:

1) сначала подать пропущенную декларацию с нулевым объектом налогообложения,

2) после этого через процедуру самоисправления уже правильно задекларировать пропущенный период.

Поверьте, результат того стоит!

Смотрите сами: подав декларацию и согласовав в ней «нулевые» налоговые обязательства, получается, что платить в бюджет по такой декларации в предельные сроки вы ничего не должны. А раз нет налога к уплате, то в соответственно не будет и наказания — штрафа по ст. 126 НКУ за несвоевременную уплату налога.

Далее вам остается только уточнить такую декларацию в порядке, прописанном в п. 51.1 НКУ.

И лучше исправление провести через УР/УД к поданной с опозданием декларации: это позволит вам успеть исправить вашу ошибку с занижением налоговых обязательств до проверки, а также, возможно, и до истечения 90 календарных дней после предельного срока уплаты «заниженных» НО, чтобы не попасть еще и на пеню.

При этом из суммы доначисленных в УР/УД налоговых обязательств уплатить вам придется только 3 % самоштраф (см. рис. 3).

К тому же этот маневр поможет вам оттянуть уплату НО за пропущенный период — до дня подачи УР/УД (напомним, подавая УР/УД — доначисленные в нем налоговые обязательства и штраф должны быть уплачены перед его подачей).

Источник: https://i.factor.ua/journals/nibu/2018/april/issue-28/article-35436.html

Штрафы 3-НДФЛ

Есть ли штраф за несвоевременную сдачу декларации 3-НДФЛ?

В случае, когда за отчетный год, вами как резидентом был получен подлежащий декларированию определённый доход (продажа недвижимости, транспортного средства и т. д.

), тогда на ваши плечи ложится ответственность за предоставление декларации 3-НДФЛ на регистрацию в налоговой инспекции. Произойти данное событие должно до 30 апреля. Крайний срок уплаты итоговых фискальных обязательств по данной декларации – 15 июля.

В результате несоблюдения данного порядка налоговые органы могут получить правовые основания наложить на Вас штраф.

Рассмотрим более детально вопрос, касающийся возможных фискальных санкций со стороны уполномоченных налоговых органов, в случае несвоевременной подачи или неуплаты обязательств по декларации НДФЛ. Варианты такой ситуации можно условно подразделить на три группы:

1. Если Вы просрочили дату регистрации «нулевой декларации», по которой отсутствуют налоговые обязательства перед бюджетом;

2. Если Вы опоздали подать декларацию, в итоговой графе которой должна присутствовать реальная сумма налога;

3. Декларация 3- НДФЛ была подана вовремя, однако дата уплаты обязательств оказалась просрочена.

Штраф, если декларация не содержит налоговых обязательств

Если сроки подачи «нулевой декларации» (документа, в котором итоговая калькуляция показала отсутствие фискальных обязательств) не были соблюдены, тогда:

1. Налоговая администрация вправе требовать от физического лица предоставление декларации, подтверждающей отсутствие обязательств;

2. Возможно начисление штрафа в общем размере 1 тыс. рублей, согласно с действующей статьей 119 НК РФ.

Например: Гражданин Сидоров И. И. в течение 2014 года приобрёл личный автомобиль за 700 тыс. рублей, в течение 2015 отчётного года он его перепродал, но уже за 600 тыс. рублей. У Сидорова И. И.

на руках все подтверждающие документы о том, что реальной прибыли он не получил (купля-продажа составила отрицательное значение), при этом налоговые обязательства у него не возникли. Однако машина была продана менее чем после трех лет личного владения, а значит, Сидоров И. И.

обязан заполнить и зарегистрировать декларацию 3-НДФЛ в уполномоченном налоговом органе до 30 апреля 2016 года. Если налоговая инспекция не получит декларацию в срок, в адрес Сидорова И. И. будет направленно уведомление с требованием предоставить таковую.

Штрафные санкции в отношении гражданина Сидорова И. И. составят 1 тыс. рублей.

Необходимо отметить, что последствия описанной выше ситуации могут привести к различным коллизиям в случае вашего дальнейшего обращения в налоговую администрацию. При необходимости получить из налогового органа необходимую справку/выписку от Вас могут требовать заполнить просроченную декларацию и внести оплату начисленного штрафа.

Штраф в случае, когда декларация 3НДФЛ содержит налоговые обязательства

В случае наличия положительной суммы, определённой для обязательной уплаты налога в просроченной декларации 3-НДФЛ, санкции могут включать:

1. Статья «Непредставление налоговой декларации» №119 НК РФ регламентирует наличие обязательств уплатить 5% от тела суммы налогового обязательства, за каждый полный просроченный месяц. Объём штрафной санкции не может превысить 30% от базовой суммы налога.

2. Если декларация 3-НДФЛ вовремя не подана, а также по ней не уплачены налоговые обязательства сроком до 15 июля, то Вам согласно 122-й статьи НК РФ под одноимённым названием «Неуплата или неполная уплата сумм налога/ сбора» может грозить штрафная санкция, определяемая в размере 20% от начисленной суммы налога.

Для того чтобы представители налоговых органов смогли воспользоваться нормами данной статьи, им придётся первоначально подтвердить неуплату обязательств.

Если до момента вручения официального уведомления от налогового органа Вы самостоятельно внесли уплату налога и начисленной пени, то данная статья не может быть в полной мере к Вам применена.

Эта же 122-я статья налогового кодекса содержит норму, позволяющую фискальным органам выставить санкцию размером до 40%, вместо базовых 20%, в случае умышленного (сознательного) уклонения от уплаты начисленных обязательств. Но, исходя из практики, доказать факт именно умышленной неуплаты налога не так уж и просто.

3. Если до 15 июля Ваша декларация не отразилась в реестре налогового органа как поданная и соответствующая сумма налога по ней не уплачена, тогда вам также будет начислена пеня за просрочку налога на доходы резидентов на уровне 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, за каждый зафиксированный день просрочки.

4. Если декларация 3-НДФЛ не была представлена вовремя, а просроченные вами налоговые обязательства превысили сумму в 600 тыс. рублей (например, Вы оформили сделку по продаже дорогостоящего жилья).

При этом декларация не была подана и обязательства по ней не были уплачены до 15 июля, то на Вас может быть вполне законно распространено действие санкционной статьи №198 НК РФ (Прямое уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица резидента)

Например: Петров А. А. в течение 2014 года непосредственно вступил в права наследования элитной жилплощади и решил продать её за сумму в 3 млн. рублей. Расчётные налоговые обязательства при этом составили: (3 млн. руб. х 13% = 390 тыс. рублей).

После свершения сделки декларация не подавалась, сумма налога для зачисления не была внесена. В конце июля, до начала августа 2016 года Петрову А. А. пришло извещение о необходимости задекларировать продажу недвижимости.

Если гражданин Петров в момент получения извещения составит декларацию и тот час уплатит налог, а также пеню за временную просрочку, то ему грозит исключительно дополнительный 5%-й штраф от суммы обязательств за каждый фиксированный месяц просрочки (в данном случае: май, июнь, июль).

Расчет дополнительных обязательств составит: 3 месяца х 390 тыс. руб. х 5% = 58, 5 тыс. рублей.

Если Петров А. А. решит не подавать декларацию в принципе, то налоговая инспекция получит право привлечь его к полной ответственности, согласно со статьей №122 НК РФ и дополнительно взыскать штраф от суммы обязательств размером в 78 тыс. рублей (штраф по ставке 20%).

Штраф, если декларация 3НДФЛ была вовремя подана, но обязательства по ней не уплачены

Если Вы, как обременённый налоговыми обязательствами резидент, вовремя рассчитали и подали на регистрацию в своей налоговой инспекции соответствующую декларацию 3-НДФЛ, но, увы, не сумели внести оплату своих прямых обязательств до 15 июля, тогда единственная штрафная санкция, которую могут к вам применить фискальные органы – это пеня, размером в 1/300 фиксированной ставки рефинансирования ЦБ РФ, за каждый просроченный день, после конечной допустимой даты уплаты налога.

Источник: https://www.calc.ru/Shtrafy-3ndfl.html

Правовой рубеж
Добавить комментарий